固定资产一次性扣除，季度申报表怎么填写？购买两台汽车，不含税合计46万多
在填写企业所得税季度预缴申报表时，对于固定资产一次性扣除的填写，一般需要填写《资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表》（A201020）以及主表相关栏次，以下是填写方法： 《资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表》（A201020）填写 第 1 列 “资产原值”：填写购买的两台汽车不含税合计金额 46 万多。 第 2 列 “账载折旧金额”：填写会计账务上按照税法最低的折旧年限去摊销的折旧金额。若汽车预计使用年限为 4 年，无残值，采用直线法折旧，一个季度的折旧额为 46 万多除以 4 年再除以 4 个季度，即 2.875 万左右。则此处填写 2.875 万。 第 3 列 “按照税收一般规定计算的折旧金额”：填写该资产按照税法一般规定计算的一个月的折旧金额，乘以季度内的月份数。假设税法规定汽车最低折旧年限为 4 年，一个月的折旧额为 46 万多除以 4 年再除以 12 个月，约为 0.96 万，一个季度 3 个月则填写 2.88 万左右。 第 4 列 “享受加速折旧优惠计算的折旧金额”：因为是一次性扣除，所以填写资产原值 46 万多。 第 5 列 “纳税调减金额”：等于第 4 列减去第 2 列，即 46 万多减去 2.875 万，约为 43.125 万。 第 6 列 “享受加速折旧优惠金额”：等于第 4 列减去第 3 列，即 46 万多减去 2.88 万，约为 43.12 万。 主表填写 将《资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表》（A201020）中的第 5 列 “纳税调减金额” 的数据，填写到企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类）的第 7 行 “固定资产加速折旧（扣除）调减额” 中，用于调减应纳税所得额。
-
Q
老师好！ 如果我7月份购进30万元的汽车，那么在居民企业所得税（7月至9月季报）预缴申报表中，固定资产加速折旧（扣除）优惠表中固定资产一次性除填好后，下一季度（10月至12月）如果没有新增固定资产一次性扣除，那固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表中固定资产一次性扣除表格中就不用填任何数字了，对吗？还是需要把上季度的数字填进去啊？另外在居民企业所得税预缴申报表（1月至12月）年报中的固定资产一次性扣除也要如实填写的，对吗
-
Q
老师好！ 如果我7月份购进30万元的汽车，那么在居民企业所得税（7月至9月季报）预缴申报表中，固定资产加速折旧（扣除）优惠表中固定资产一次性除填好后，下一季度（10月至12月）如果没有新增固定资产一次性扣除，那固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表中固定资产一次性扣除表格中就不用填任何数字了，对吗？还是需要把上季度的数字填进去啊？另外在居民企业所得税预缴申报表（1月至12月）年报中的固定资产一次性扣除也要如实填写的，对吗
-
Q
今年公司购入40万（不含税）会计上小汽车残值率5%，在季度申报企业所得税申报表享受500万以下一次性扣除填40万还是填35万？
-
Q
老师，我公司9月份购入一台翻斗车，20万元，按4年计提折旧，无残值。想作为固定资产一次性扣除，第三季度的申报表这样填写对不对，第四季度还需要填写a201020申报表吗？
-
Q
老师，23年购进 了多项的固定资产，然后我在第三季度填写了固定资产一次性扣除合计139万，在23年的10月，处置了其中两个固定资产合计20万，现在汇算清缴了，我如何申报105080这个表，
热门问答 更多>
-
怎么知道这个月的账做完了吗？
-
老师您好，请问公司原来是承担员工宿舍水电费的，有几个月没有扣员工款，之前这个做了福利费，后来又说需要扣了，这个需要冲回这个福利费吗？
-
办公打印机维修，配件费3000，人工费只有200，合并开票维修费合适？还是分开开配件费3000+维修费200合适？
-
老师，未开票收入怎么做账务处理呢
-
老师好，有个我个人问题想咨询下，我前年考会计中级职称三科都没过，今年考了两科，过了一门经济法刚60分，会计我明显感觉比去年理解上好了很多，而且做了550题刷了三遍，但是今年和去年分数一点没变还是47.就想问下我这样还有必要继续吗？
-
老师，请问针对公司业务员工资比较高，交的个税比较高，怎么筹划这个？
-
老师你好 我有个员工是我和另外一个老板一人出一部分工资 这个工资没个月我这边已经付了 现在需要收回来怎么做分录
-
请问甲公司和乙公司共同出资成立乙公司，甲公司的出资可以作为成本支出吗？
-
店里闲钱拿来做了一点理财，借短期投资……某某产品，贷现金或银行存款。其中会产生一点费用，手续费和软件使用费，这个入到什么科目去？
-
老师，餐饮公司，早餐餐标10块，午餐20块，现在知道每个月成本20000，总共用餐人数是2000，早餐1000人，午餐1000人，单人单量成本是20000/2000吗，还是将早餐用餐人数/2来核算，因为早餐10块，午餐20
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
汽车折旧的时候有残值，可以不考虑残值，按你上面的方法计算填写吗？
2台车，折旧5年，残值2.3万，2台车一个月一共折0.73万
我看网上都是没有残值的，不知道有残值的怎么填了
是的 残值率写零就可以了
那和会计账上对不上啊，会计每个月折旧0.73万，
那你就得写残值的了 按会计的来 其实以后可以 不设置残值
那考虑残值，怎么填呢，
同学你好 残值率是多少呢
是5%呢，老师
2台车，不含税合计46万，折旧5年，残值率5%，残值2.3万，2台车一个月一共折0.73万
那就是按上面的填写
没懂，老师什么意思？怎么填
是按我发的数据填吗？本年享受优惠的资产原值46 本年享受优惠的资产原值0.73 按照税收一般规定计算的折旧\\摊销金额0.73 享受加速政策计算的折旧\\摊销金额46 纳税调减金额填多少？ 享受加速政策优惠金额填多少？
是按我发的数据填吗？ 本年享受优惠的资产原值46 账载折折旧金额0.73 按照税收一般规定计算的折旧\\摊销金额0.73 享受加速政策计算的折旧\\摊销金额46 纳税调减金额填多少？ 享受加速政策优惠金额填多少？
固定资产一次性扣除不考虑残值
不考虑残值直接算，等汇算清缴的时候再调整？
对的 是这样操作的