演示账套

老师您好，请问日和根据一张资产负债表，创建一份科目余额表

2025-01-16 13:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-01-16 13:21

资产类科目，如货币资金按比例分解为库存现金、银行存款等填入；应收账款、存货等按资产负债表金额对应填入相应科目，有备抵账户的分别填列。负债类科目，短期借款、应付账款等直接按资产负债表金额填入对应科目，应付职工薪酬如有明细再进一步分设明细科目填列。所有者权益类科目，实收资本等按资产负债表金额填入科目余额表对应科目

快账用户9252 追问 2025-01-16 13:26

最后借贷方金额不对呢

齐红老师解答 2025-01-16 13:27

你得根据科目性质来不是全部借方或贷方

快账用户9252 追问 2025-01-16 13:36

我是按照科目划分来的，最后科目余额表的总计借方贷方不一致

齐红老师解答 2025-01-16 13:43

那就是你做的还是不对这样做是没法做准确的最好的办法是从前账套生成

快账用户9252 追问 2025-01-16 13:45

现在是提交银行的，银行需要这样的

齐红老师解答 2025-01-16 13:46

银行还需要这个吗？你看看数据都写上了吗

快账用户9252 追问 2025-01-16 13:48

是的，做贷款，银行需要财报与余额表

齐红老师解答 2025-01-16 13:48

看看数据都写上了吗你调整一致就可以了

快账用户9252 追问 2025-01-16 13:50

科目余额表需要显示期初借贷，本期发生额借贷，本年累计发生额借贷，期末余额借贷，如果单单就要期末余额借贷就好做

齐红老师解答 2025-01-16 13:54

确定已知数据: 把资产负债表中各项目期末金额，准确填入科目余额表对应科目的期末余额借贷方。例如货币资金、应收账款等。若有上期科目余额表,将上期期末余额挪至本期科目余额表的期初余额借贷方。分析调整特殊项目: 资产负债表中“存货”，需依据企业存货核算方式，分解为原材料、库存商品等科目的期末余额。应收账款、应付账款等，若涉及明细调整，按明细分析填列。估算发生额(如有必要): 若想推算发生额，需结合企业过往财务数据、业务量变化等。例如，若企业业务稳定，可参考上月各科目发生额，按一定比例估算本期发生额。或者根据重要业务合同、资金收付记录等，尝试确定部分关键科目的发生额。如企业近期有大额设备采购合同，可据此确定固定资产等科目的发生额。试算平衡与检查: 填完后，对科目余额表进行试算平衡。确保所有科目的期初借方余额合计=期初贷方余额合计:本期借方发生额合计=本期贷方发生额合计:本年累计借方发生额合计=本年累计货方发生额合计:需末借方余额合计=期末贷方余额合计。对不平衡的情况，仔细检查数据录入、科目对应及发生额估算是否有误。查看是否有遗漏项目,如某些资产负债表项目拆分后未完整填列。