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老师,我12月暂估折旧成本,没有预缴所得税,然后打算汇算清缴的时候再交。汇算清缴的时候想一次性抵扣固定资产,那我这个分录应该怎么做?

2025-01-16 14:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-01-16 14:25

借费用科目 贷累计折旧 金额就是入账价值

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快账用户7327 追问 2025-01-16 14:30

固定资产是8月购入的,9-12月已计提折旧。那我12月要不要把剩余折旧全部计提了,然后计入递延所得税负债?还是说这一步到汇算清缴的5月再做?

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齐红老师 解答 2025-01-16 14:32

同学你好 那你就不能一次性折旧了 一次性折旧是在购入的次月一次性折旧的 你已经按月折旧了就必须按月折旧 不能改变折旧方法

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快账用户7327 追问 2025-01-16 14:34

那我汇算清缴就没机会了?

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齐红老师 解答 2025-01-16 14:37

是的 这个不能一次性折旧

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快账用户7327 追问 2025-01-16 14:39

那我把账改回去,改成购入的次月就一次性抵扣可以吗

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齐红老师 解答 2025-01-16 14:40

那你季度申报也得更正了

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2025-01-16
你好,你固定资产是什么时候取得的?季度时候不折旧也不一次扣吗
2025-01-16
你好,同学 纳税调减一部分费用即可的
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同学你好 可以先预提 汇算的时候调整
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可以的,可以汇算清缴的时候调整的
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