老师好，请问招待费调增对应的所得税费用需要提前计提吗，提前计提的话，我计提在12月份了，问题是利润表利润总额和所得税费用就不对应了，差额就是招待费对应的所得税费用
你好，不需要。这个是在汇算清缴的时候调
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老师，季度利润表里的所得税费用=利润总额*所得税税率，我们满足小型微利企业，且累计应纳税所得额不超100万，是不是就是按2.5%计提
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您好老师，去年十二月份所得税费用计提少了，我现在补提所得税费用需要调整去年的未分配利润吗
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做内账实际缴纳附加税和所得税的时候要不要计提再缴纳（因为不计提的话就不经过税金及附加和所得税费用这样利润表里附加税和所得税就没有金额）不计提的话是直接入应交税费贷银行存款然后利润表中就没有税金抵扣利润吗
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老师，如果公司之前都是盈利，利润表所得税费用已经按月计提了，然后这个月利润是负数，当月就不用计提所得税费用了，那本年累计的所得税费用就还是上个月本年累计的数对吗
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你好，老师，请教个问题，我每个季度没有计提所得税费用，然后现在12月底了，我是不是要一次性全部计提上所得税费用就可以，分录就是借所得税费用，贷应交税费-应交所得税
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啊，我们经理让我计提了，已经申报了，有啥影响吗
如果修改报表的话会不会影响我们纳税人信用等级评级啊
你好，你计提了，也按计提的金额交税了吗
没有，按照实际发生交的说
汇算清缴的时候交调增对应的税
你好，那就没什么问题了。到时候汇算交就好了。
调增对应的招待费需要账务处理吗，往年的都是补提了下所得税，费用没做调账处理
你好，是的。账上不用改了。 属于调表不调账
哦哦，明白了，谢谢老师，还有个问题老师，去年结账忘了将本年利润结转到未分配利润了，这个可以跨年结转么
可以的，这个没关系。