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你好，老师，请教个问题，我每个季度没有计提所得税费用，然后现在12月底了，我是不是要一次性全部计提上所得税费用就可以，分录就是借所得税费用，贷应交税费-应交所得税
2024-01-12 11:20
2024-01-12 11:22
您好 如果您每个季度都没有计提所得税费用，那么在年底（12月底）您需要一次性计提本年度的所得税费用。分录为：借记“所得税费用”科目，贷记“应交税费-应交所得税”科目。
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老师，建筑行业，异地预缴的企业所得税和个人所得税，在缴纳时做借 应交税费_应交个人所得税 贷 现金 借 应交税费-应交所得税 贷 现金 因为我的习惯是每次分录涉及计提的就直接计提了，那么这两个分录的计提分录是不是 借 所得税费用 贷 应交税费_企业所得税？？ 个人所得税的分录怎么计提？？
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#提问#老师好，我现在全年是亏损，我发现4月份交了一季度企业所得税560，当时只做了借应交税费，应交企业所得税，没有计提费用，：借，所得税费用，贷，应交税费_所得税。我现在是不是要补计计提的分录
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你好 老师 上个月忘记计提23年1季度所得税了 这个月补提 是不是借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 -当期所得税 缴纳分录 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
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老师你好，刚才申报2023年四季度所得税申报表，产生了所得税5435.98元，我应该在2023年12月份计提所得税5435.98元吧，对吧。计提分录是：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
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如果明年汇算清缴出来，还要补缴所得税，那我小企业会计准则下是不是这个所得税费用直接入未分配利润，就可以
是的，这个放到未分配利润科目的