老师好，我们首单退税没有下来，在申请备案跟首单退税期间又出口了好些单，现在税局要求我们把目前手上报关单的应退税额，免抵税额写清楚，写个情况说明， 我们24年总共出口2000人名币，在有足够多进项，退税率是13%的情况下的情况下，我们免底退是2000*013=260，吗？那免抵税额是多少呢？

但是税务那边追问我们，利润部分，说不可能出口2000全部都退，他们只退材料，我们人工什么的，没有发票的退不了

是的，企业发生的人工费是没有票不能作进项来退。

那我们该怎么写这个情况说明呢？ 出口2000.年底退应该写多少？免抵写多少？才合适？

我们有内销，有出口，目前仓库存货多，所以进项多， 24年出口占30%，想请教一下老师这个应退税，免抵税还怎么写？

需要按照公式一步一步计算，有内销和出口，就要计算当期应纳税额，如果应纳税额大于0不存在退税，如果小于0存在退税。 （1）当期应纳税额=当期销项税额-（当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额） （2）当期不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价格×外汇人民币折合率×（出口货物适用税率-出口货物退税率）-当期不得免征和抵扣税额抵减额 （3）当期免抵退税额=当期出口货物离岸价格*外汇人民币折合率*退税率-当期免抵退税额抵减额 其中当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料*出口货物退税率 （4）比较 期期末留抵税额≤当期免抵退税额时 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 ②当期期末留抵税额＞当期免抵退税额时 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0 可以参考这里的说明：https://m.dongao.com/zckjs/sf/202404244430440.html

24年我们报完税了，交了100万税，所以目前进项未抵扣的还有很多，那我免抵税额，要写0吗？这样税局会不会不给我们退，觉得我们不想交税

如果你们销项足够大，远远超过进项，免抵退税就是0。 或者进项足够大，远远超过销项税额，就按照上面公式套一个免抵退税额。和留抵税额比较，应退税额写金额小的那个。 主要看内销的多，还是出口的多。内销大于出口一般就不存在退税。

我们进项多，因为24年没有走通退税，所以每个月报税还是交了税，现在税局要求我们写清楚应退税额，免抵税额，想知道这个免抵税额，是写0还是按一定比例写？

你可以把当年销项税额写清楚，进项税额写清楚。 最后在用上面免抵退税额计算公式算一个金额。还是要按照公式套数据。比如不存在免税购进材料情况，出口离岸价2000*退税率=免抵退税额。

就是不能随便写一个数据，要有凭有据。

免抵退税额=免抵税额+应退税额吗？ 在进项足够多的情况下