老师，我想问一下 我23年的成本有重复计入 现在需要调整23年汇算表 那我是不是连同23年财务报表和汇算表一起更正

老师，我账上确定结转成本了 而且我是今年才发现重复结转了

如果不修改年度财务报表的话 那数据会比对不一致吧

纳税调整明细表里面调增 你不修改，其他的不会比对不通过呀

老师 我现在就是想确定 是不是需要一起更改所得汇算表 和年度报表

财务报表，不要修改，因为你修改了之后，和你账上的不一致，你到时候怎么解释？

以年度报表为准不行吗？ 因为我这个调整的成本

第四季度和年报的需要一致，你帐上也得修改，可以去修改

那我不更正财务报表了 只改汇算的表吧

对的是的对的是的，你帐上不修改，你就不用修改财务报表了，你修改了反而和你账上的不一致不是吗

好的 老师 那我就只需要汇算的表 那这到时候不会因为我修改汇算主表的成本 到时候和年度财务报表比对不一致 不让修改吧

不要修改主表 修改的是纳税调整明细表。

纳税调整表 调整的是费用 而我是成本重复计入 难道我不应该修改成本吗

谁告诉你纳税调整明细表只调整费用的？ 成本调增在哪里做 主表里面的成本和季度预缴还有年报里面的累计成本是一样的呀，

明白了 那我成本重复计入 也是需要在纳税调整表里更正 这样 涉及的汇算表有 主表 纳税调整表 弥补亏损表 对吧 财务报表不需要变化

你好对的 是的 是的 需要交税小型微利企业还有一个小型微利企业减免明细表

好的 老师 还有个问题 就是 主表上本年累计已缴纳所得税额 这个需要把之前汇算时候补缴的金额加上去吗

不需要的不要加上汇算清缴的。

那不加上 到时候他会自动算出来一个金额 到时候 会把这部分汇算的抵减掉 是吗

我说的加上汇算清缴的 是我之前23年申报汇算的时候 补缴的