老师，请问单位承担法人社保单位1000和个人部分300元,工资1000元会计分录是借:管理费用-工资1000,社保1300，贷:应付职工薪酬2300，可是这样一来应付职工薪酬金额就和个税申报表不一致了。还是应付职工薪酬分出来应付职工薪酬-工资1000，应付职工薪酬-社保1300。在对应个税申报表时对应应付职工薪酬-工资合计金额就可以了？在申报个人所得税时是减去了单位承担的社保包括个人部分申报的是到手1000元的工资。

你好，老师，我们计提工资时，贷记应付职工薪酬，支付时借记应付职工薪酬，这里的应付职工薪酬包括实发工资，个税，还有社保，社保是包括个人和公司都承担的部分，还是只是公司部分

老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款

老师你好，发放工资时的个税和个人承担部分的社保是计入应付职工薪酬-工资，单位承担计入应付职工薪酬-社会保险，对吗

老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊 计提工资、社保公积金个人部分： 借：管理费用/销售费用-职工工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分 应交税费-应交个人所得税 计提单位部分： 借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分 贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分 实际发放工资、缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-社保单位部分 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-公积金单位部分 其他应付款-公积金个人部分 贷：银行存款

老师你好，关于个税申报金额和社保公司承担部分 不太清楚，计提工资时 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资2360 ，在计提五险公司承担部分时 分录借：管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 441.79（社保公司承担的部分） 个税申报是2360，但是这样分录坐下来应付职工薪酬账上变成了2801.79 和我申报个税的不一致，这点不太理解