老师你好，发放工资时的个税和个人承担部分的社保是计入应付职工薪酬-工资，单位承担计入应付职工薪酬-社会保险，对吗

你好，发放工资时，分录是借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款等科目其他应收款（个人承担部分的社保）应交税费—个人所得税单位承担的社保，在计提社保的分录体现，不在发放工资的分录里面体现啊

2022-07-23

对的，这个样子处理没问题的。

2021-12-17

在计提社保时，借方为管理费用-社会保险费（单位承担），贷方为应付职工薪酬-社会保险费（单位承担）。在发放工资时，借方为应付职工薪酬-社会保险费（单位承担）和其他应收款-社会保险费（个人承担），贷方为银行存款。

2023-12-01

应付职工薪酬-工资，这个科目包含应由员工承担的社保费，应付职工薪酬－社会保险费中这个计提的是企业承担的所以没有重复的

2021-05-17

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2020-12-15