老师您好，我们公司一般纳税人，制造业，在河南，我们这边公司属于独立核算的加盟公司，总公司在山东，由于我们这边公司刚成立，生产车间还在建，所以公司采购原材料，放到山东总公司去生产，请问这样做违规吗？谢谢老师

税务方面增值税：采购的原材料由河南公司采购并转移到山东总公司，增值税上可能涉及视同销售的情况。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定，设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，相关机构设在同一县（市）的除外，应当视同销售货物。虽然总分公司独立核算，但移送货物用于生产也有视同销售的风险，需要按规定计算缴纳增值税，开具增值税发票。企业所得税：对于独立核算的分公司，企业所得税一般是就地预缴，总公司汇总清算。在这种原材料采购和异地生产的情况下，要准确核算各自的成本、收入等，以确定应纳税所得额，在当地税务机关规定的时间内进行申报和预缴。财务方面成本核算：河南公司采购原材料的成本要准确核算并记录，转移到山东总公司生产时，要明确原材料的成本转移方式和金额，确保双方财务记录一致。往来核算：总分公司之间应建立清晰的往来账目，记录原材料的移送、生产费用的分担等情况，以便准确反映双方的财务状况。

2025-01-23

你好，你们这种情况，建议与建设方也就是你们的甲方与你们总公司还有你们分公司签订三方协议，同意授权你方也就是1公司主导项目建设，开发票以及收款，签订分包合同以及后期结算，你们总公司也就是2收取合同管理费3.5%并开具这部分发票。这样所有供应商、分包商的发票都开给你们（发票抬头你们分公司名称跟税号），这样就能把控发票风险，另外对于分包供应商的发票需要进行前期税务测算，避免多交税也就是避免进项大于销项。另外要合计预计资金缺口，做好融资，同时及时收回资金降低资金成本。

2020-11-23

您好，正在回复题目，谢谢

2023-10-25

要判断总公司是否符合先进制造业进项加计 5% 申报条件，需要综合考虑多个因素。从分公司的情况来看，分公司不是独立法人，其业务活动纳入总公司的整体运营。但关键在于总公司自身在 24 年对一款产品进行软件植入的动作。一般来说，先进制造业进项加计 5% 申报条件通常包括企业所属行业、生产经营活动等方面的要求。仅进行软件植入这一动作，可能不足以直接认定总公司属于先进制造业。先进制造业通常强调具有较高的技术含量、创新能力和生产工艺水平。如果总公司的软件植入能够显著提升产品的技术含量和附加值，并且总公司的整体生产经营活动符合先进制造业的特征和相关规定，那么有可能符合申报条件。

2024-08-16

同学你好这个可以的

2021-12-16