同学您好,这里有一个问题,就是分公司帮母公司加工,却不给分公司结算,那么分公司不就只有成本,没有收入了?这样分公司的利润不就永远会是负数?
进行税务申报,电子税务局检测不通过,说本期无需办理增值税及附加税费申报
一般纳税人这个月有一张3个点负数,但这个又开了13个点得票,税额能抵吗?
收到张三投入资金共计300000元,款项存入银行。张三取得公司股份为20%(公司的注册资本为1000000元)
逸香酒业为了进一步扩大销售,这个季度打算对啤酒采用折扣方式销售,有以下几种方案可供选择:方案一:以10%的价格折扣销售啤酒,啤酒原价100000元,销售额和折扣额在同一款张发票上的“金额”栏分别注明。方案二:给与一次性采购啤酒达到100000元的客户直接返还10%的现金。方案三:对一次性采购啤酒90000元的客户额外赠逆价值10000元的白酒,在发票人“备注”栏注明赠品。上述方案的进项税额为7800元,啤酒的价格为含税价格,只考虑增值税和附加税费。经理要求王芳给出合理的建议。如果你是王芳,请完成以下任务:(1)请将方案中可能存在的风险点写到下面的横线上。(2)请在表2-23中分别计算各方案应缴纳的增值税和附加税费,选出最优的方案。
甲企业从乙企业购入材料一批,价款40000元,增值税5200元,开出并承兑3个月期限的商业汇票一张,西值为45200元.材料验收入库:做出甲.乙双方的账务处理?共六个分录,甲、乙各三个分录
1.A企业向三星公司销售产品。按合同向三星公司预收货款40000元,款项收存银行。⑴____⑵____2.A企业开出支票,退回所收出租包装物押金3000元。⑶____⑷____3.A企业向三星公司发出产品,价款50000元,增值税6500元。⑸____⑹____⑺____4.A企业向银行申请开银行承兑汇票,以存款支付手续费212元(含增值税),增值税税率6%。⑻____⑼____⑽____5.A企业用银行承兑汇票支付前欠C公司材料款90000元。⑾____⑿____6.A企业收到三星公司补付货款16500元,款已收存银行。⒀____⒁____7.本月应付未付管理部门房屋的租金5000元。⒂____⒃____8.25日购入原材料业务,材料已收到,但至月终仍未收到账单,月终企业按36000元暂估入账。⒄____⒅____9.A企业将确实无法支付的应付D公司账款15000元
幼儿园在有营业执照的基础上,去卫健委办了托育证。导致我报销发票上项目名称为生活服务*托育服务费,而且这个名称不能改。幼托费报销是我们单位的福利。但是单位要求项目名称必须写非学历教育服务*保教费,不是这个名称就报不了。现在是幼儿园改不了,单位让我去改,我该怎么办?
以银行存款上交本月增值税80000元。分录借应交税费应交增值税已交税金80000贷银行存款80000这样写对吗?老师
甲企业从乙企业购入材料一批,价款40000元,增值税5200元,开出并承兑3个月期限的商业汇票一张,面值为45200元.材料验收入库:做出甲.乙双方的账务处理
.购入生产用材料一批,增值税专用发票上注明的价款为300000元,增值税额为39000元,另支付运输企业运输费用价税合计1090元,从运输企业取得的增值税专用发票上注明运输费用金额1000元,税率9%,增值税90元,材料已经到达并验收入库,款项均未支付。⑴____⑵____⑶____2.收购免税农产品一批,用于产品生产,收购价150000元,产品已验收入库,收购款以银行汇票付给,该农产品准予抵扣的进项税额按买价的10%计算确定。⑷____⑸____⑹____3.购进建造仓库用物资一批,增值税专用发票注明其价款为300000元,增值税39000元,价税款签发一张为期3个月的银行承兑汇票付给。⑺____⑻____⑼____4.销售产成品一批,计销售收入1200000元,增值税156000元,价税款尚未收到。⑽____⑾____⑿____5.应付委托加工材料加工费10000元,增值税1300元,取得增值税专用发票,款项以存款支付。⒀____⒁____⒂____6.企业原
您在账务上可以这样处理,库存设立核算项目,比如库存商品-(核算项目)母公司,库存商品-(核算项目)分公司 原材料或者库存商品在从母公司转到分公司 借:原材料-(核算项目)分公司-某材料 贷:原材料-(核算项目)母公司-某材料
等到母公司出售之后,可以把收入在母公司和分公司之间进行分配,这样就能核算出来分公司的利润里 比如母公司售价100元,要分给分公司20 借:银行存款 100 贷:主营业务收入-母 80 主营业务收入-子 20
老师需要请教您一个问题,我们公司有两个生产车间,一个车间在市区生产,一个车间在乡镇生产,以前都是有市区这边核算公司的利润,但是这个月老板想分开核算,想知道在市区的这个车间当月的利润有多少,在乡镇的那个车间利润有多少?但是呢这两个生产车间还存在原材料的互相出入,也就是市区车间的原材料会拉到乡镇车间,让乡镇的车间生产,乡镇的原材料也会拉到市区,让市区的车间生产,要想分开核算利润,那么市区的原材料拉到乡镇车间里面是不是乡镇的车间要做入库,市区的车间要做出库,那么乡镇车间做入库的时候单价是按成本价入库核算吗?如果乡镇的材料出到市区,乡镇相当于出库,按什么销售价格核算吗老师?
应该是这样描述的
同学您好,两个库之间,都是按照成本价在原材料科目之间转。分公司那个想独立核算,如果母公司不给它结算收入的话,他就只有成本了。
但是老板说分公司卖给总公司的让分公司确认为收入
分公司生产的产品也会卖到其他公司
在收入后面加一个明细科目就行了, 假设卖给外面的,就正常确认收入,比如主营业务收入-子 如果是给母公司了,母公司在出售了,那么就把收入做一个分拆就行了,比如 等到母公司出售之后,可以把收入在母公司和分公司之间进行分配,这样就能核算出来分公司的利润里 比如母公司售价100元,要分给分公司20 借:银行存款 100 贷:主营业务收入-母 80 主营业务收入-子 20
老师谢谢你,但是你讲的我不明白
相当于两个库之间都是按成本价对原材料进行核算
我觉得我描述的很清了
原材料或者库存商品在从母公司转到分公司时,都按照成本结转,其实您可以理解为,就是从左手放到了右手,位置发生变化,但是价值没有变化, 借:原材料-(核算项目)分公司-某材料 贷:原材料-(核算项目)母公司-某材料
是的老师,但是如果分公司材料转到母公司呢?我是不是应该按售价核算
还是一样的,借原材料-母公司 贷原材料-分公司
你们只是位置发生了变化,并不是真正的销售,不会开票也不会交税,只能等母公司出售之后,再主营业收入二级科目进行一些分配