我单位将房屋出租（有合同），从2025年2月到2026年1月，共12万，我单位收到租金确认收入时，是借:银行存款12万，贷:主营业务收入11万，合同负债1万。这样做分录对吗？不知跨年那1万元该入预收账款，还是合同负债？

20×2年1 月1日,甲银行向某公司发放一笔贷款2000万元,期限2年,合同利率 6%,每半年以积数结计息。假定该贷款发放无交易费用,实际利率与合同利率相同,每年对贷款进行减值测试一次。贷款后的情况如下 (1)20×2年的利息均已收回:12月31 日综合分析与该货数有关的因*,索到的数在减值迹象,采用单项计提减值准备的方式确认减值损失 200万元。 e的 (2)20×3年6月30日、12月31日,利息均未能收回。 (3)20×4年3月1日,经协商,甲银行从客户取得一项房地产充作抵债资产, 该房地产的公允价值为1900 万元,自此甲银行与客户的债权债务关系了结, 相关手续办理过程中发生税费 90万元。甲银行拟将该资产处置,处置前暂时对外出租。 (4)20×4年 12 月31日,甲银行收到上述房地产租金35万元。经测试,该房地 (5)20×5年1月 10 日,甲银行将该抵债资产处置,取得价款1650万元,发生产的可收回金额为1600 万元。相关税费82万元。做出答案

2020年9月，某软件公司签订合同，为客户设计某一款软件，合同价格200万元，工期预计为半年，2020年9月收到预收款80万元，2020年12月收到预收款50万元，到2020年12月31日，已经发生成本支出90万元，预计到设计完成还将发生成本支出60万元。经专业测量师测量，到2020年末，该软件开发完成程度为60%。不考虑相关税费。（1）假设该软件开发合同认定属于在某一时段内履行履约义务，则12月31日，应确认收入（）万元，应借（），金额（）万元，贷（），金额（）万元，结转成本应借（），金额（）万元，贷（），金额（）万元。（2）假设该软件开发合同认定不属于在某一时段内履行履约义务，则12月31日是否应确认收入（）（填是或否）

老师您好，请问我公司出租房产，合同约定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6万，21年12月收到租金时缴纳增值税，分录是借：银行存款12.6万，贷：预收账款12万，应交增值税0.6万；22年1月开始冲预收做收入，分录是借：预收账款2万，贷：主营业务收入2万。请问21年汇算清缴时要填写“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”吗？如果要填写，请问”合同金额“"账载金额“和”税收金额“怎么填？谢谢！

(2)10月5日，承接一项设备安装劳务，合同期为6个月，合同总收入为120万元，已经预收80万元。余额在设备安装完成时收回，采用完工百分比法确认劳务收入，完工率按照已发生成本占估计总成本的比例确定，至2016年12月31日已发生的成本为50万元，预计完成劳务还将发生成本30万元。(2)10/4借：应收账款361.6贷：主营业务收入320应交税费-应交增值税（销项税）41.6借：银行存款345.6销售费用16贷：应收账款361.6借：主营业务成本500贷:库存商品500（5）5/10借：银行存款80贷：合同负债80借：合同负债75贷：主营业务收入75借：主营业务成本50贷：合同履约成本50老师你好分录的金额怎么算的呢？

2020年9月，某软件公司签订合同，为客户设计某一款软件，合同价格200万元，工期预计为半年，2020年9月收到预收款80万元，2020年12月收到预收款50万元，到2020年12月31日，已经发生成本支出90万元，预计到设计完成还将发生成本支出60万元。经专业测量师测量，到2020年末，该软件开发完成程度为60%。不考虑相关税费。(1）假设该软件开发合同认定属于在某一时段内履行履约义务，则12月31日，应确认收入（）万元，应借(0，金额（0万元，贷（)，金额（)万元，结转成本应借（)，金额）万元，贷（)，金额（）万元。(2）假设该软件开发合同认定不属于在某一时段内履行履约义务，则12月31日是否应确认收入