请问老师，我公司收入每月会有1亿-2亿左右，24年第四季度的成本发票（3000多万）我入在25年1-3月行吗？如果我入在了25年，25年做24年的汇算清缴时会要求调整吗？

你好，24年的成本3000万元，这个金额较大，建议你在24年确认，这样与24年的收入能匹配，真实反应24年的损益情况。如果你的实际情况非要在25年记录，则在26年做25年的所得税要进行调整。

2025-02-01

你好，可以，根据你的描述你们每个月的收入上亿了，成本也差不多上亿，30多万占比较小，根据重要性原则可以入到当期。

2025-02-01

您好，不能，他不看2025年账就看不出来

2025-01-30

您好，是的，是这么悄悄申报的

2025-02-24

小企业会计准则下，不设 “以前年度损益调整” 科目，直接调整当期损益。确认收入：借：银行存款 1900000 贷：主营业务收入 1900000÷(1 %2B 征收率) 应交税费 —— 应交增值税 1900000÷(1 %2B 征收率)× 征收率（假设征收率为 3%，则按此计算增值税额）若需补结转成本（之前未暂估成本）：根据实际成本情况，借：主营业务成本贷：库存商品等（按实际库存商品等成本科目）调整所得税费用（若因该笔收入导致应纳税所得额变化）：借：所得税费用贷：应交税费 —— 应交所得税（按调整后应纳税额计算）汇算清缴补充申报 190 万收入及对应成本费用，调整相关附表。申报表通过电子税务局申报更正功能，调整 2024 年增值税和企业所得税申报表，可能需补缴税款及滞纳金。

2025-05-09