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公司很多员工外地出差的时候都是私车公用,每次去外地出差都是用员工自己的车,回来按照1.2每公里给予补贴(员工的车有时候自己用有时候公司用,有几十号员工都是这样,没有与公司签订租车协议)这个补贴需要开具发票吗,如果不需要开具是否得给员工并入工资申报个税,如果开具的话,开的都是企业抬头的加油费发票,应该如何合理化这部分费用保证能税前扣除呢

2025-02-05 18:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-05 18:06

不需要开具发票,这个补贴作为工资福利,申报个税,这是合理的税前扣除

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快账用户3468 追问 2025-02-05 18:08

到员工不想申报个税,认为这是为公司办事,自己没有拿到什么好处,该怎么办呢

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齐红老师 解答 2025-02-05 18:13

也可以不申报个税,你们直接做到差旅费津贴,没有要求一定是要公司的车出差才算做到差旅费。差旅费津贴公司可以税前扣除,员工可以不申报个税

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齐红老师 解答 2025-02-05 18:15

但是要注意这个一定是标准内,明显超标的,税局不会认。具体标准是怎样,要咨询当地税局,税局要要求提供证明材料和依据,公司的差旅费制度或者规定可能也需要提供,具体看当地税局要求

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快账用户3468 追问 2025-02-05 18:22

如果按照差旅费津贴来,不申报个税的话,需要员工提供发票才能税前扣除吗

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齐红老师 解答 2025-02-05 18:22

不需要的,差旅费津贴,可以不需要发票

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快账用户3468 追问 2025-02-05 18:26

差旅费津贴一般指的是餐费,也包含油费补贴吗

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齐红老师 解答 2025-02-05 18:31

对,公司正常经营活动的差旅费津贴都算

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快账用户3468 追问 2025-02-05 21:42

有没有相关文件可以佐证这个呀,比如用员工的车出差的差旅费津贴可以在不申报个税的情况下不需要发票可以税前扣除

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齐红老师 解答 2025-02-06 08:37

国税局2009~3号文件,有讲到关于工资薪金及福利费扣除的相关规定

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快账用户3468 追问 2025-02-06 12:14

这个文件里面没有涉及到差旅费津贴这块呢

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齐红老师 解答 2025-02-06 13:11

差旅费津贴包含在里面呢?这个规定是不需要发票可以税前扣除的规定。关于不申报个税的规定可能比较早了。现在基本是当地税局有相应的解答。最早的文件是根据《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕89号)第二条第二款规定:“下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入,不征税:1、独生子女补贴;......3、托儿补助费;4、差旅费津贴、误餐补助。”按照现行个人所得税法和有关政策规定,单位根据国家有关标准,凭出差人员实际发生的交通费、餐费发票作为公司费用予以报销,可以不作为个人所得征收个人所得税。但对于单位以差旅费名义发放的工资性质的津补贴,应纳入工资薪金所得缴纳个人所得税。

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你好 如果没有租赁合同和租赁发票的 到时怕税务局不认可 会踢出来调增处理 无法税前扣除的。
2020-09-02
您好,按工资薪金补贴申报个人所得税可以税前扣除。否则没租赁发票不能税前扣除
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