我们是做文旅项目的，然后就是在我们当地是做了一个小吃一条街这样的形式，每个商户的收款码都是我们的账户，然后我们十天一结算，扣除百分之二十提成我们再回款给他们，之前都是请兼职会计，现在公司要让我接手，我需要学习哪个行业的账务处理，应该注意什么

账务处理采购电器借：库存商品应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：银行存款销售电器（赊销）借：应收账款 - 门店商家贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）同时，结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品收到门店商家货款借：银行存款贷：应收账款 - 门店商家完成厂家任务获得返点销售佣金若返点与销量等挂钩，属于平销返利行为：借：银行存款贷：主营业务成本应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）若返点是厂家给予的奖励，与销售金额等无直接比例关系：借：银行存款贷：其他收益未开票收入税务调整申报自查确认未开票收入金额：梳理销售台账、银行流水、出库单等原始凭证，统计以往未开票收入。补充申报：一般纳税人通过增值税申报表附表（一）“未开具发票” 栏申报。如实填写未开票收入的销售额、税额等信息，确保与账务数据一致。同时，在财务报表中补充确认相关收入。做好资料留存：将确认未开票收入的依据，如销售合同、发货单、收款记录等整理归档，以备税务机关检查。只要如实准确申报，不会触发税务风险。与代账会计交接交接前准备请代账公司提前整理好会计资料，包括会计凭证、账簿、财务报表、纳税申报表等。准备好公司相关证件、税控设备、发票领购簿、空白发票等。交接手续及注意事项资料交接：按照移交清册逐项点收，确保会计资料完整无缺，如发现短缺查明原因并说明。会计资料包括不限于近年度的会计凭证、总账、明细账、财务报表、纳税申报资料（含各税种申报表、完税凭证）、发票存根联、银行对账单等。税控设备及发票：检查税控设备能否正常使用，交接发票领购簿、空白发票数量及号码段，核实已开发票与税务系统记录是否一致。账户信息：获取公司银行账户信息、网上银行登录密码及 U 盾；明确税局官网登录电子资料和密码、社保公积金申报登录信息等。其他事项：了解代账期间未处理完事项，如未结清款项、未申报的税务事宜、未解决的财务纠纷等，要求代账公司作出书面说明。监交与签字盖章：一般会计人员交接由会计机构负责人监交；会计机构负责人交接由单位负责人监交。交接完成后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，注明单位名称、交接日期、职务姓名、移交清册页数等信息。移交清册一式三份，三方各执一份。询问问题账务处理类：是否存在特殊业务的账务处理方式；有无未入账的收入、费用等事项；是否存在暂估入账的业务及处理进度。税务类：有无未申报的税种或税务风险；税收优惠政策享受情况及依据；近期税务检查情况及整改结果。其他：与银行、供应商、客户等重要往来单位的对账情况；财务软件及数据备份情况；是否存在未执行完毕的财务合同。

2025-04-17

快账用户6547 追问 2025-02-05 20:25

登记回款退还商户这块是我做的，然后再把当月每个商户的营业额统计好发给兼职会计，接下来就是那个会计做的了，我就不知道她每月都要干啥，工资也是我统计好发给他的，她说他做申报用

齐红老师解答 2025-02-05 20:27

你好，兼职会计根据统计商户的营业额，计算出公司收取的服务费，确定公司的营业收入，申报增值税和企业所得税，工资表申报个人所得税

快账用户6547 追问 2025-02-06 14:10

老师帮忙看下这个是每个月那个兼职会计截图发我们的，她每个月会做一个这样的表，这个复杂吗？

齐红老师解答 2025-02-06 14:13

你好，不复杂，确定了收入，销项税额就有了，进项税根据收到的专票确认，增值税和其他税款就计算出来了

快账用户6547 追问 2025-02-06 15:26

这个是导出来的，还是自己做的表格呀

齐红老师解答 2025-02-06 15:58

你好，这个需要自己每个月根据当月的实际收入，和取得进项，自己做的

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