老师您好 我们，公司有一个一般户一直就没有备案，然后公司在网上卖东西之后那个收入应该都转到一般户里了，然后提出来了，这个一直就没有背呀，嗯，然后但是呢，我们那个基本户每年都会开一期发票，嗯，每年开一次，嗯，这个为什么开这个发票呢？是因为我们公司在天猫网上买东西，然后那个嗯顾客们买东西的时候会用天猫积分来抵金额，然后呢天猫商城就让我们这个公司每年嗯给天猫公司开票，其实就是这个天猫积分的这个吧金额，但是发票上写的是防尘面罩，不是积分，所以我们这个，发票没有进项，也不会银行流水到账，我就是不知道这个这笔业务这个分录该怎么做，以前我都是现金收入做的这样的还交了好多的这个嗯工会经费就是做人工工资嘛，

如果开通了工会经费，就要按着人工工资去申报。

老师你好，就是说我们这个公司他这个背景就是说，嗯，他开了一个基本户也开了一个一般户，但是吧，嗯，我们这公司是在网上卖东西的，那我还买东西，他的收入一般都是打到一半户上，嗯，一般户上也没在税务局备案，嗯，所以说平时我们这个公司一般是不开票，但是最近这几年嗯他就是突然开开发票了，一年开个两三万，他那个法人说就是那个天猫积分，他就是那个天猫积分，客户买东西的时候抵了天猫积分了，所以抵扣的那天猫积分这部分钱要开给那个谁要开给嗯浙江天猫，但是发票上写的不是消费是防尘面罩，所以导致我们没有进项，也没有银行流水

咱们就是说，嗯，针对这一笔，嗯发票我们该怎么入账还怎么做，分录究竟该怎么做？

如果是这样操作，那就是只能做到库存现金或者其他货币资金贷主营业务收入 应交税费应交增值税（小规模） 没有银行流水，只能走库存现金，或者走个其他货币资金支付宝。 没有进项，因为你这个金额不是很大，最好找一点进来，如果不找的话，可以按着这个防护面罩的成本估算一下成本，到了汇算清缴在调出来 。

好的，老师如果是说借销售费用贷，主营业务收入，应交税费这个分录行吗？

同学您好。这样也可以。

好的老师，如果是借销售费用贷主营业务收入，如果是这样的话，是不是相当于嗯一个费用一个收入就抵了，也不用交税对吧，也不用交什么税？嗯，但是嗯这样会不会暴露嗯，我们在天猫网上卖东西呢，如果说嗯我们就是默认为是天猫买我们的防尘面罩了，嗯，可能会交多一点税，但是是不是能够避免我们就是说在网上就是能避免我们说是我们显示我们在网上卖东西了

因为我们有一般户没有备案

即使税务局没有备案你们的一般户，倒是你们提现的都是对公户，也能暴露你们在网上卖东西。包括天猫的资质都是你们单位的名义。增值税季度免30万不用交。所得税你这几万块的收入，减掉费用啥的也不会缴税。

如果直接按照收入入账行吗？借库存现金贷主营收入

天猫收你们的扣点不给你们开票吗