您好,营业外收入那个分录红冲(申报增值税也是未开票收入负,不过要申报成功的前提是1月未票收入大于等于0)。再做开票 借:银行 贷:主营业务收入 增值税,不用担心这里银行影响,因为一正一负分录,银行影响为0
位于甲市的一家餐饮企业是增值税一般纳税人,享受生活性服务业纳税人加计抵减政策。2021年11月发生下列业务: (1)进口一批西餐调料,该企业按照海关填发的税款缴款书缴纳了进口环节增值税1.35万元。 (2)购入一批罐头,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,注明金额20万元,80%用于企业经营,20%用于职工集体福利。 (3)从蔬菜批发市场购进肉、蛋、蔬菜,取得增值税普通发票,金额合计40万元。 (4)该企业当月取得现场餐饮收入含增值税金额127.2万元;现场制作食品外卖和送餐,取得含税金额26.5万元。 (5)该企业将一间位于乙市的“营改增”后自建的门面房出租给其他企业使用,收取含税租金21.8万元。
位于甲市的一家餐饮企业是增值税一般纳税人,享受生活性服务业纳税人加计抵减政策。2021年11月发生下列业务:(1)进口一批西餐调料,该企业按照海关填发的税款缴款书缴纳了进口环节增值税1.35万元。(2)购入一批罐头,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,注明金额20万元,80%用于企业经营,20%用于职工集体福利。(3)从蔬菜批发市场购进肉、蛋、蔬。菜,取得增值税普通发票,金额合计40万元。(4)该企业当月取得现场餐饮收入含增值税金额127.2万元;现场制作食品外卖和送餐,取得含税金额26.5万元。(5)该企业将一间位于乙市的“营改增”后自建的门面房出租给其他企业使用,收取含税租金21.8万元。问题:实际可从销项税额中抵扣的进项税额,考虑加计政策吗。
7、某餐饮企业为一般纳税人,2020年6月发生如下业务: (1)实现销售含税收入1800万元,其中包括顾客现场消费餐饮收入1500万元、网上订餐外卖收入300万元。(2)该企业位置优越,某广告公司在其临街墙壁上悬挂广告牌,从广告公司取得含税收入20万元。 (3)组织70名优秀员工出国旅游,公司的大巴车将人员运至机场,途中支付加油费600元,取得增值税普通发票。 (4)该企业以600万元投资参与甲公司,约定每年收取固定收益30万元,半年结算一次,当月收到含税价款15万元。 (5)将一栋闲置的仓库出租给甲公司,仓库原值2800万元,合同约定每月
餐饮一般纳税人,发生装修设计费100万元,在会计问的老师说金额大,付款时做长期待摊费用,在设计完毕的次月分开3年摊销到主营业务成本。 忘了和老师说,目前处于歇业状态,设计费是购买新房屋的装修设计费,5月付款100万元,在半年后再开业,请问在6月开始摊销,还是在半年后开业再摊销
一般纳税人餐饮企业,去年11月顾客多付了20元餐费,做营业外收入了,今年一月顾客让再给开20元餐费发票,已经开完了。怎么做分录?
老师你好,我司24年有一份收入合同,里面约定了根据该合同的收入金额的1%需要履行支付营销费用(第三方),该份合同的收入已经于24年确认并收款,但营销费用25年才开始确认,账务上需要怎么处理,是按照总额法还是净额法确认收入,成本如何确认。
一般纳税人从小规模购买水果,普票3个点能按9个点计算抵扣吗
老师,我们公户转到另外一个别的公司钱,如果没有开票,会查吗?因为这两个公司都是老板,只是名称不一样
财务费用 哪个分录是正确的
老师,我公司是物业公司,之前甲方要求开的是保洁服务的发票,现在对方要求开物业管理费发票,物业管理费也是生活服务的大类吗
老师,怎么知道涉外申报是银行申报还是企业申报的?
股权转让情况说明?个人不存在少缴个税情况说明?
甲公司出钱安装光伏板,租用乙公司厂房,双方约定产出的电由甲乙方分成收益,卖电有哪一方开票?这个账怎么做?卖电的成本是什么?
有关个税的会计分录具体是什么啊
老师资产负债表里的应交税费为负数代表什么?
老师。去年的已经结转损益了
您好,我知道,本月有2个收入,一正一负,不影响的
您受累写下分录?
您好,您客气了, 借:银行 (负) 贷:营业外收入(负) 增值税(负) 借:银行 (正) 贷:主营业务收入 (正)增值税(正)
老师,多付20是去年的,年末已经结转利润分配—未分配利润了
您好,我知道,不用管以前,这里2分录也不影响我们的损益
老师是不是应该冲利润分配——未分配利润呀?
您好,这个没有必要,上下2分录一正一负,只是收入的科目不一样,对利润无影响