您好,营业外收入那个分录红冲(申报增值税也是未开票收入负,不过要申报成功的前提是1月未票收入大于等于0)。再做开票 借:银行 贷:主营业务收入 增值税,不用担心这里银行影响,因为一正一负分录,银行影响为0
位于甲市的一家餐饮企业是增值税一般纳税人,享受生活性服务业纳税人加计抵减政策。2021年11月发生下列业务: (1)进口一批西餐调料,该企业按照海关填发的税款缴款书缴纳了进口环节增值税1.35万元。 (2)购入一批罐头,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,注明金额20万元,80%用于企业经营,20%用于职工集体福利。 (3)从蔬菜批发市场购进肉、蛋、蔬菜,取得增值税普通发票,金额合计40万元。 (4)该企业当月取得现场餐饮收入含增值税金额127.2万元;现场制作食品外卖和送餐,取得含税金额26.5万元。 (5)该企业将一间位于乙市的“营改增”后自建的门面房出租给其他企业使用,收取含税租金21.8万元。
位于甲市的一家餐饮企业是增值税一般纳税人,享受生活性服务业纳税人加计抵减政策。2021年11月发生下列业务:(1)进口一批西餐调料,该企业按照海关填发的税款缴款书缴纳了进口环节增值税1.35万元。(2)购入一批罐头,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,注明金额20万元,80%用于企业经营,20%用于职工集体福利。(3)从蔬菜批发市场购进肉、蛋、蔬。菜,取得增值税普通发票,金额合计40万元。(4)该企业当月取得现场餐饮收入含增值税金额127.2万元;现场制作食品外卖和送餐,取得含税金额26.5万元。(5)该企业将一间位于乙市的“营改增”后自建的门面房出租给其他企业使用,收取含税租金21.8万元。问题:实际可从销项税额中抵扣的进项税额,考虑加计政策吗。
7、某餐饮企业为一般纳税人,2020年6月发生如下业务: (1)实现销售含税收入1800万元,其中包括顾客现场消费餐饮收入1500万元、网上订餐外卖收入300万元。(2)该企业位置优越,某广告公司在其临街墙壁上悬挂广告牌,从广告公司取得含税收入20万元。 (3)组织70名优秀员工出国旅游,公司的大巴车将人员运至机场,途中支付加油费600元,取得增值税普通发票。 (4)该企业以600万元投资参与甲公司,约定每年收取固定收益30万元,半年结算一次,当月收到含税价款15万元。 (5)将一栋闲置的仓库出租给甲公司,仓库原值2800万元,合同约定每月
餐饮一般纳税人,发生装修设计费100万元,在会计问的老师说金额大,付款时做长期待摊费用,在设计完毕的次月分开3年摊销到主营业务成本。 忘了和老师说,目前处于歇业状态,设计费是购买新房屋的装修设计费,5月付款100万元,在半年后再开业,请问在6月开始摊销,还是在半年后开业再摊销
一般纳税人餐饮企业,去年11月顾客多付了20元餐费,做营业外收入了,今年一月顾客让再给开20元餐费发票,已经开完了。怎么做分录?
老师,从公户上提备用金给出纳,那如果没有发票的,出纳也付了钱。给报销了。外账要怎么做账呢?
您好~想咨询下,有了解海南财税处理方面的老师吗?
老师,请问下,就是比如,我们是汽车行业,比如客户买了一台车155800,全款是,今天他来订车,交了50000定金,收到了老板私户里面去了,那么,如果客户来提车了,把尾款补齐了,我们给开了155800的发票,那么,我们外账怎么做呢?老板把钱要怎么还给公户里?
老师还得麻烦问您一下,甲方和刘大的托管服务协议每年100万,每年一签,现在要是乙方急用资金能先预收刘大几年的托管费吗?
老师您好,请问我申报出口退税的汇率管理应该填什么币种及汇率是多少?是填人民币吗还是…
劳务合同可以按照工资薪金申报个税?对于退休返聘人员?
老师,就是我们老板特奇怪。因为现在是淡季,所以我们景区雇佣的员工都让他们放假休息了,但休息并没有工资。但是没让我休息,可是我每天上班都没事做,他也知道我没事做。而且前段时间还说了我离职,还说了我要交接工作。@董孝彬老师
长投因增资由权益法变成本法,是原账面价值加新公允价格吗
老师,就是我们老板特奇怪。因为现在是淡季,所以我们景区雇佣的员工都让他们放假休息了,但休息并没有工资。但是没让我休息,可是我每天上班都没事做,他也知道我没事做。而且前段时间还说了我离职,还说了我要交接工作。
老师,我面试了一家教培行业的财务,前三天培训结束了,明天要正式进入财务工作了,老板问我需要什么资料,好找相关人对接,我的工作内容除了基本的做账报税,还有成本分析,财务报销审核流程制服规范,还有审核员工工资等,我该怎么说?如果要抓一些紧要的先做,如何拍顺序?完成以上动作,接下来该怎么做?
老师。去年的已经结转损益了
您好,我知道,本月有2个收入,一正一负,不影响的
您受累写下分录?
您好,您客气了, 借:银行 (负) 贷:营业外收入(负) 增值税(负) 借:银行 (正) 贷:主营业务收入 (正)增值税(正)
老师,多付20是去年的,年末已经结转利润分配—未分配利润了
您好,我知道,不用管以前,这里2分录也不影响我们的损益
老师是不是应该冲利润分配——未分配利润呀?
您好,这个没有必要,上下2分录一正一负,只是收入的科目不一样,对利润无影响