老师您好 1从本年利润转至利润分配，会计档案的附件需要吗？ 2收入、费用、成本这三个月底结转需要附件吗？ 3企业整合，把别的单位的账直接放到新单位形成的凭证，凭证后面需要什么附件吗？ 4还有什么样的业务不需要附件吗？

老师您好，公司2018年6月之前由其他单位管理并做账，7月后由我单位接管。之前的单位只能提供6月末的审计报告，里面有资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表。没有科目余额表，对方不提供。 现在我在重新建账，根据资产负债表和银行对账单，录入了资产类、负债类、所有者权益科目的期初余额；“利润分配-未分配利润”期初余额录入利润表中“年初未分配利润”，“本年利润”期初余额录入利润表中“净利润”。现在试算平衡了，生成的资产负债表也能和审计报告对上。 我的疑问是，利润表里的主营业务收入、成本、税金及附加、管理费用、营业外收入数字，我应该入到哪里呢？需要录入吗？

小白请问老师：7月小规模季报了，5月新公司才营业。我6月底原始单据都已经用金蝶做了凭证，截止到6月底所有收入只有5千元，我需要计提增值税和附加税和所得税吗？是先结转了成本和利润后再计提税费吗？结转是用手点软件自动生成凭证还是自己做结转的凭证，再过账结帐吗？我不知道准确的操作流程。

　　1、企业计提应付股利时： 　　借：利润分配 　　　　贷：应付股利 　　2、企业实际支付时： 　　借：应付股利 　　　　贷：银行存款 　　企业根据股东大会或类似机构审议批准的利润分配方案，计提或支付的现金股利或利润，应通过“应付股利”科目进行核算。“应付股利”科目核算企业分配的现金股利或利润。科目期末贷方余额，反映企业应付未付的现金股利或利润。需注意的是，董事会或类似机构通过的利润分配方案中拟分配的现金股利或利润，不做账务处理，但应在附注中披露。请问老师单位2021年1月初的是第一个分录金额20元，不是很多，凭证后面需要有附件吗？

中原电子科技有限公司2022年1月的部分经济业务如下，31日以会计水秀的身份完成这些业务的转账定义和凭证生成。1、以生产工人工资为标准分配结转制造费用，当月甲、乙两种产品生产工人的工资分别为7616.96元和7749.14元，尾差由乙产品负担。2、当月生产的产品全部完工，结转完工产品成本，其中，甲产品150件，乙产品50件。3、计提短期借款利息，年利率为6%。4、分别按应交增值税的7%、3%和2%计算应交城市维护建设税、应交教育费附加交地方教育费附加。5、结转未交增值税。是需要做这个业务的分录吗？是的，只用写分录，不用写数字，谢谢

老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？