郭老师， 之前年度暂估的原材料，借原材料，贷应付账款暂估， 领暂估的借库存商品，贷生产成本， 结转成本借主营业务成本，贷库存商品， 今年没到料，要怎么处理，需要调账，调表吗
实际有业务的 没有发票的账上正常做账就行。但是汇算清缴需要纳税调增 调表不调账。
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老师 开始我暂估入账 借 原材料－暂估 贷 应付账款－暂估 发票回来我冲红（金额红字） 借 原材料 贷 应付账款 借 原材料 进项税 银行存款 但是我暂估入账 借 库存商品 贷 应付账款 但是我卖出去了 借 主营业务成本 贷 库存商品 发票回来要调成本吗？？ 发票回来（红字） 借 库存商品 贷 应付账款 借 库存商品 进项税 贷银行存款 暂估五元 发票回来7元 不影响所得税和库存？
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暂估借原材料20万，贷应付账款暂估20万，借生产成本20万，贷原材料；借库存商品20万，贷：生产成本20万，借主营业务成本20万，贷库存商品20万，跨年收到发票是30万，现在分录怎么写？会涉及到应交税费应交企业所得税的分录？
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暂估的原材料用于生产成本到库存商品，当年发票来了怎么处理？借：原材料10 贷：应付账款暂估 借：生产成本10 贷：原材料10 借：库存商品10 贷方：生产成本10 原材料发票来了15元，发票跨年来了怎么处理球分录
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估的原材料用于生产成本到库存商品，当年发票来了怎么处理？借：原材料10 贷：应付账款暂估 借：生产成本10 贷：原材料10 借：库存商品10 贷方：生产成本10 原材料发票来了15元，发票跨年来了怎么处理球分录
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请问公司去年虚拟暂估原料生产入库，开票销售，今年开红字销售发票，红冲收入的时候，也要红冲成本吧，按正常结转成本一直红冲到原材料，对吗，借主营业务成本负数，贷库存商品负数，借库存商品负数贷生产成本，借生产成本负数贷原材料，借原材料负数贷应付账款暂估。
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说的今年没到料，是没有到发票吧？
成本不够，是暂估的，没料，不想和今年的掺和
实际没有业务的吗？没有业务的话， 借库存商品贷以前年度损益调整。 借生产成本 贷库存商品， 借原材料 贷生产成本， 借应付账款暂估贷，原材料 汇算清缴纳税调增。
郭老师，这几个分录借贷一互抵，只剩借应付账款暂估，贷以前年度损益调整， 可以只做这一笔吗，还是一定要按您写的做
其他的你可以简单做
什么意思，有点不明白，每次都感觉做的不对，可以说下正确的吗
如果简单做的话，就是借应付账款贷以前年度损益调整呀。
你想简单做，你的思路是什么？
是可以就做一笔的是吗，还是这样做就是瞎做 因为我也不是很懂，如果正确做法是把之前做的全反方向结转的话，我就按这个规范的做
是的，对的，肯定不规范的。但是结果是一样的。
好的，明白了，就按老师您说的调
不用客气，新年快乐。