请问老师，公司截止到12月底有盈利15万元，我暂估上这个费用了，刘就没交企业所得税，这个月把24年开出的一张15万元的发票作废，这张票对方没有认证入账，负数发票开出来直接冲那个暂估可以吗？
你好，你暂估是虚增的吗？是的话可以。
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去年12月我暂估了一笔成本（价税合计的），当时我是这样下的凭证：借 工程施工 5474985.50元 贷 应付账款 5474985.50元，今年税务师审计出来，这张发票还没开过来，但成本全结转完来。我这边查出来才知道今年1月份到了一张发票，价税合计是3579333.50元，税额是411781.73元，当时我就这张发票下了凭证（忘了在12月份有暂估成本这回事）：借 工程施工 3167551.77元 应交税费一待认证进项税额 411781.73元 贷 应付账款 3579333.50元。另外，通过这次查账发现去年12月多暂估了成本481611.00元（价税合一的），实际上对方现在只有1414410.00元的票还没有开给我公司。请问这一系列凭证应该怎样调？
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您好、截止目前取得发票、您公司23年暂估成本费用278000元、24年暂估成本175895.50元、暂估费用49000.00、合计暂估521868.98元、您记得五月底前开回、没有的话需要按5%缴纳企业所得税。老师请问一下这个什么意思，我现在开出的发票到底是入23年的成本还是24年的？不太明白
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你好，我有3个问题想问下，麻烦老师细致回答一下。 1，2023年汇算清缴不是6月底截止吗？12月份有一笔暂估款14.9万，刚好利润是负数不用交税；4月份开票来了7.8万，我先把原先的14.9万冲红了，借方：未分配利润，14.9万，拿票的7.8万重新入账到4月份是吗？ 2，这样其他条件不考虑情况下也还是不用交税是吧？ 3，上次申报的时候交了2744元，纳税调增那里填多了，现在不交税会自动退回来吗？还是要去税务局？
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老师，我们是建材公司，类似工程的，第四季度盈利100多万，大概交8万多的企业所得税，老板不想交那么多，让我做暂估，11月我就暂估了30万了，确实我们有时候没有钱付给人家，人家开发票也慢，老板只想交1万左右的税，那我做那么多暂估可以吗？或者我这里有些可能是老板消费的费用票，或者其他人开的费用票，全部挂老板头上也能抵个几万吧，这样可以吗？因为我说暂估做那么多也不好，老板问我，那我觉得交多少税好？我们就第二季度交了企业所得税，第一和第三都没有交
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老师，公司是一般纳税人，现在管理员查出12月份的进项发票有5张合计50万是异常的（已经勾选抵扣了），现在我们老板也找不到开发票的老板了， 问题1:想问下:我现在把12月的申报表更正了（把异常的那几张发票税额，做进项税额转出来），这样做对不对？ 问题2:我转出勾选的异常发票后，可不可以在3月份申报2月所属期的时候进行留抵抵欠？（因为1月的进项发票不足以申请留抵抵欠） 问题3:是不是找到12月份入账的那5张发票的分录进行作废红冲，那么12月份差的那50万成本，可不可以暂估？也就是12月份的企业所得税申报表没有变，把异常缺的50万改为暂估，2月份重新开回发票来冲减那暂估的50万，这样可以不？
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客户先不想交企业所得税，说年后能回成本票，但现在没有成本票，说有个给客户开的发票需要作废，这样不用回成本票也不用补税了
你好，他红冲了收入，那对应的成本他不需要红冲吗？
他是服务公司，本来也没有成本票，基本都是人员工资
可以的，可以这么做的。
那今年2月开出的负数发票，请问怎样账务处理呢？
借以前年度损益调整应交税费、应交增值税销项、待应收账款。
就是把主营业务收入科目换成以前年度损益调整了是吗
是的对的是的对的是的对的。
借，应收账款-15万元 贷 以前年度损益调整-14563.07 应交税费增值税-4368.93，是这样吗
可以的，可以这么做的。
那12月份暂估的15万元费用怎么处理呢？
借、应付账款贷以前年度损益调整。
请问以前年度损益调整科目起到什么作用呢？是不影响25年的业务吗？
他就是调整以前年度损益类科目的
不会影响二五年的利润呀
那资产负债表里的未分配利润和利润表的勾稽关系就不对了是吧
是的对的，这个有影响
那这个需要怎么弄吗？有时大厅办业务会提到这个勾稽关系不对的问题
解释下 之前调整了以前年度损益调整导致的不一致。