老师，公司是一般纳税人，现在管理员查出12月份的进项发票有5张合计50万是异常的（已经勾选抵扣了），现在我们老板也找不到开发票的老板了， 问题1:想问下:我现在把12月的申报表更正了（把异常的那几张发票税额，做进项税额转出来），这样做对不对？ 问题2:我转出勾选的异常发票后，可不可以在3月份申报2月所属期的时候进行留抵抵欠？（因为1月的进项发票不足以申请留抵抵欠） 问题3:是不是找到12月份入账的那5张发票的分录进行作废红冲，那么12月份差的那50万成本，可不可以暂估？也就是12月份的企业所得税申报表没有变，把异常缺的50万改为暂估，2月份重新开回发票来冲减那暂估的50万，这样可以不？

老师，对于成本这个，你的意思是：我把12月份的分录在1月份冲了，1月份重新暂估，暂估的金额在5月份前回票就行了，没有回票就调增，是这样吗？

相当于我只更正增值税表，所得税预缴表不用更正，是这样吗？

是的，就是你理解的这个意思

问题2:我转出勾选的异常发票后，可不可以在3月份申报2月所属期的时候进行留抵抵欠？（因为1月的进项发票不足以申请留抵抵欠）

这种操作可以吗？老板不愿意交税，这个月把票开回来

你在12余额转出的，应该是是12余额缴纳才对，与3月有什么关系吗？

12月形成欠税，一直没有缴纳的话，这个月把发票补回来，就有多的进项形成留抵，就可以抵留抵抵欠了