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你好,想咨询一下,2024年有银行贷款,每个月都有利息扣款,请问需要再汇算清缴的时候填在纳税调整项目明细表中利息支出账载金额和税收金额

2025-02-08 15:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-08 15:19

不需要。《纳税调整项目明细表》中第 18 行 “(六)利息支出” 填报的是纳税人向非金融企业借款,会计核算计入当期损益的利息支出的金额。而企业向银行等金融企业借款产生的利息支出,可在发生利息的当月根据银行回单记入 “财务费用 —— 利息支出” ,在企业所得税汇算清缴时据实扣除,无需在该表中填报并做纳税调整

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快账用户4784 追问 2025-02-08 15:21

那在请问利润表中有营业外支出数据,是因为缴纳税款的时候没有及时产生一点滞纳金,请问要填到纳税调整项目明细表中税收滞纳金、加收利息吗

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齐红老师 解答 2025-02-08 15:21

同学你好 对的 是这样

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快账用户4784 追问 2025-02-08 15:22

税收滞纳金、加收利息主要包括什么呀

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齐红老师 解答 2025-02-08 15:25

这个就是税局收的滞纳金和加收的利息

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不需要。《纳税调整项目明细表》中第 18 行 “(六)利息支出” 填报的是纳税人向非金融企业借款,会计核算计入当期损益的利息支出的金额。而企业向银行等金融企业借款产生的利息支出,可在发生利息的当月根据银行回单记入 “财务费用 —— 利息支出” ,在企业所得税汇算清缴时据实扣除,无需在该表中填报并做纳税调整
2025-02-08
你好,对的。你这个有发票,你账载金额和税收金额就一样的就可以了。
2025-02-20
你好  不是银行的借款吗 
2023-05-23
是的,没有发票就要纳税调增
2025-02-20
学员你好,纳税调整项目明细表中的利息支出指的是向非金融机构(如其他企业、个人)借款的利息支出,如果利息支出不符合相关规定就需要纳税调整。如果我们公司没有非金融机构借款,就不要填列。你公司只有银行贷款的利息支出,就不需要再纳税调整项目明细表中填写。方便的话给老师一个好评哟,谢谢。
2024-04-17
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