老师，请问税务稽查补交的以前年度的增值税、附加税、个税怎么做分录
税务稽查补交的以前年度的增值税、附加税、个税的会计分录，可以分别按照以下方式处理： 增值税 1. 计提： • 借：以前年度损益调整 • 贷：应交税费——增值税检查调整 2. 查补转出： • 借：应交税费——增值税检查调整 • 贷：应交税费——未交增值税 3. 补交增值税： • 借：应交税费——未交增值税 • 贷：银行存款 4. 结转损益调整： • 借：利润分配——未分配利润 • 贷：以前年度损益调整 附加税 1. 直接补交： • 借：以前年度损益调整 • 贷：应交税费——城市建设税/教育附加/地方教育附加 2. 交款完税： • 借：应交税费——城市建设税/教育附加/地方教育附加 • 贷：银行存款 3. 结转损益： • 借：利润分配——未分配利润 • 贷：以前年度损益调整 个人所得税 1. 补交税金： • 如果是工资薪金个人所得税： • 借：应交税金——个人所得税 • 贷：银行存款等 • 如果是补缴上年度企业的个人所得税： • 借：应交税金——个人所得税 • 贷：银行存款等 • 同时，按补缴税金作提取分录： • 借：以前年度损益调整 • 贷：应交税金——个人所得税 • 结转： • 借：利润分配——未分配利润 • 贷：以前年度损益调整
-
Q
老师，请问税务稽查查出以前年度专票为虚开，补交的增值税、附加税、企业所得税怎么入账？ 直接计入以前年度损益调整吗？ 税务要求不能做成本的库存是直接做负数冲吗？
-
Q
老师，请问稽查自查，该补交以前年度的增值税，印花税和企业所得税。对应的分录该怎么写？
-
Q
老师，请问稽查自查，该补交以前年度的增值税，印花税和企业所得税。对应的分录该怎么写？这三个税分别对应的分录怎么写？
-
Q
补交以前年度的增值税和附加税，分录该怎么做
-
Q
老师 稽查补交的增值税及附加税 个税的计提会计分录怎么做？
热门问答 更多>
-
老师，工会经费要交吗
-
出口汇率，是中国人民银行月初第一个工作日汇率记账吗
-
委托外单位机械加工金属制品（铁块 铝块这种）， 发票项目名称应该怎么写，理由是什么？老板问为什么是劳务—金属制品加工费。
-
公司罚款 从工资里面扣 分录怎么做？
-
老师 在建工程转为固定资产 后折旧方法可以按照这个方法吗 月折旧额应该怎么算呢
-
老师，给员工发工资，有需要扣除的，怎么申报个税？比如应该发100，上月有公司垫付款需要扣员工工资10元，是按90元申报个税吗？
-
在1月份有一张购入汽车的发票，申报1月的税款时用不了那么多税款，这张发票不勾选认证，那怎么入账？还是先放着不做？
-
老师，发票额度怎么申请？
-
垃圾清运费可以抵扣进项税嘛？
-
老师，12月份的资产总计已经超过5000万了，但是25年平均资产总计还没有超过5000万，等到汇算清缴的时候利润总额超过300万，就不是小微企业了，那现在申报一月份的增值税附加税的时候是不选小微企业减半征收吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
可以直接借利润分配，不经过以前年度损益调整吗
小企业会计准则可以
意思是不是上市公司的都可以吗
用会计准则不可以，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目