老师您好，我们25年一月份补发了一个员工23年12月和24年1月2月份的工资，这种情况应该怎么处理，是不是应该1月份补计提这三个月的工资呀，还有申报个税的时候是不是也应该在25年1月份申报个税呀

这个申报个税就是跟之前申报个税一样的流程正常申报个税是吧

是的，就是那样子的

好的谢谢老师

老师您好，我们是物业公司，我们收到供电公司电费单据的时候，交了电费，然后业主购电的时候我们会赚取收入，还有一部分电是物业办公室自用的电费，像这些应该怎么做分录

那么那个计入其他业务收入-水电费

就是我们1.收到供电公司电费单据，交电费时借:库存商品，贷银行存款， 2.业主购买电时借银行存款，贷其他物业收入，贷应交税费，3.物业公司自用电费，借管理费用-自用电费，贷库存商品， 现在就是每个月业主购买电金额和我们交给供电局电费金额不一样，这个是不是还需要做一笔分录？

 交电费借:其他业务成本，贷银行存款， 业主购买电时借银行存款，贷其他物业收入，贷应交税费

那物业公司自用的部分是不是就借记在管理费用，贷其他业务成本吗？

现在就是涉及到自用的部分，还有就是业主购买的电费少于或者多余我们交给供电公司的电费，这种情况需要做分录吗

是的，自用的部分计入管理费用

那自用部分的分录对吗？

是的，就是那样做就行

那还有一个问题，如果我们给供电公司交了10000元的电费，然后业主购电总共是5000元，自用部分电费时2000元，然后还有3000元差异，这个3000元的差异应该怎么处理

扣除自用部分，差额都计入其他业务成本

那这样的话是不是就不需要针对这3000元的差异在单独做分录，在给供电局交电费时做的那个分录就是了

是的，就是那个意思的

那如果我们给供电局交了10000元电费，业主购电时9000元，然后自用电费时2000元，现在超了1000元，这个1000元需要怎么处理

自用超过还是计入管理费用

哦哦谢谢老师，对了老师，电费需不需要在每个月底结转电费呀