老师，之前我们公司工资薪金个人所得税未计提，但是税已经交了，得怎么入账呢，分录怎么处理

我们老板老板说公司承担就可以，那也分录这样做可以吗 借:营业税金及附加 贷:银行存款

● 借:营业外支出-其他支出贷:银行存款

那增值税也是这个情况，12月未计提，但是1月份也交完税了，我们是小规模企业，这应该怎么处理呢

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

那是一月份再补计提吗老师

借：利润分配-未分配利润 替代税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加

老师，那我能不能 借:营业税金及附加 贷:银存

不可以的，按会计制度规范做

那我就是 借:利润分配-未分配利润 替代税金及附加 贷:应交税费-应交增值税 对吧

然后再做 借:应交税费-应交增值税 贷:银存

是的，就是那样做就行

好的，谢谢老师