老师，请问一下 去年11月计提了附加税12月缴纳了附加税 1月的时候退了部分附加税。请问一下退回的附加税我该如何做分录？

老师，这样可以？后面一步必须要加汇算清缴纳税调减？

可以的。l对的 我刚才说错了，应该是调增。你多抵扣了所得税。

意思我那个图片上的分录，也可以，是不？

可以的呀，咱俩做的不是一样吗？

哦，我以为后面加了调增，后续还有什么分录

谢谢老师

调增之后需要交税的，需要补计提企业所得税， 借利润分配未分配利润， 贷应交税费。企业所得税如果调增之后也不需要补税的，不需要做其他的。

老师，调增之后不需要补税的，是不是就不需要做其他分录了。

老师，我还想问一下。 去年的一个已经完工的项目， 成本没有暂估， 今年又收到了一张发票说是那个项目的成本。现在我该如何做分录？

是的，对的。 之前已经做了收入，但是成本没有做，是这个意思。

之前做了收入，成本没做完。

借，利润分配、未分配利润，贷，应付账款汇算清缴，纳税调减。

纳税调减，后面还有些什么步骤？这种跨年的分录完全不懂。

纳税调整明细表扣除项目30蓝填写税收金额

借，利润分配、未分配利润， 贷，应付账款 就是做了那个分录以后，直接去去年的年度纳税调整那个填写就可以了。是不，老师。