公司想扩大业务，目前有这么一个业务，国内A公司付我们公司咨询费，我们公司请国外B贸易公司提供技术贸易咨询，我们从中赚取一定比例利润。那我们公司对外付美金，1.需要承担什么风险，2.需要签订的合同是A和我们，我们和B？3.我们需要承担哪些税？例如A付我们100万，我们付B90万，我们承担各种税费合计是多少？4.A对我们，我们和B，需要留存哪些咨询文件和证据 5.2月份A公司就要打款了，我们随后就要对外付汇给B，那我们的咨询时间点应该是什么？例如2.20打款，是不是留存的证据资料在这之前，还是合同里可以做什么约定条款，先预收在提供咨询，是否有风险？6.我们给A，B给我们开的发票名称各是什么呢？

2025-02-11 09:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-02-11 09:33

针对你提出的问题，以下是我的回答： 1. 需要承担的风险： • 汇率风险：在对外支付美金时，汇率的波动可能会影响到实际支付的人民币金额。 • 税务风险：需要确保符合相关的税务规定，否则可能面临税务处罚。 • 法律风险：与国外B公司的合作需要遵循相关法律法规，否则可能会产生法律纠纷。 2. 需要签订的合同： • 需要签订两份合同，一份是国内A公司与你公司的咨询合同，另一份是你公司与国外B贸易公司的技术咨询合同。 3. 需要承担的税费： • 你公司从A公司收取咨询费属于销售服务，需要缴纳增值税（税率为6%）及附加税费，并计入收入总额缴纳企业所得税。 • 向国外B公司支付咨询费，需代扣代缴增值税及附加税费（同样以6%的税率为基础计算），同时B公司取得的收入如构成在中国境内的常设机构所得，则你公司还需代扣代缴企业所得税（税率视具体协定而定）。具体税额需根据实际支付金额计算。 • 假设无其他税费影响，且不考虑城建税及附加的减免税优惠，则你公司大致税费负担为：（100-90）×6%×（1+附加税费率）+（100-代扣代缴企业所得税-可抵扣成本）×企业所得税率。注意，此处未考虑代扣代缴企业所得税的具体计算，因其涉及较多因素，如协定税率、是否构成常设机构等。 4. 需要留存的咨询文件和证据： • 与A公司的咨询合同、咨询报告、发票、付款凭证等。 • 与B公司的技术咨询合同、咨询报告（或技术资料）、发票（如国外无法直接开具，可提供形式发票或其他收款凭证）、付款凭证、外汇支付凭证等。 • 确保所有文件都有明确的日期和签名，以便在需要时进行核查。 5. 咨询时间点的确定： • 一般来说，咨询文件和证据应该在咨询活动实际发生之后留存。 • 可以在合同中约定预收款项的比例和条件，以及咨询服务的具体时间和内容。但预收款项并不免除你公司提供咨询服务的义务，仍需确保按时按质完成咨询服务。 • 预收款项本身并不构成风险，但需注意合同条款的明确性和合规性，避免产生法律纠纷。 6. 发票名称： • 给A公司开具的发票名称为“咨询服务费”。 • B公司给你们开具的发票（或收款凭证）名称应为“技术咨询服务费”或类似名称，具体需根据B公司所在国的税务规定和实际操作情况而定。如B公司无法直接开具中文发票，可提供英文发票或其他符合当地税务规定的收款凭证。

2025-02-11

针对您公司即将开展的业务，以下是对您所提问题的详细解答： 1. 需要承担的风险： • 汇率风险：对外付美金时，汇率波动可能导致实际支付金额的不确定性。 • 合规风险：需确保资金流转符合外汇管理规定，避免违规行为导致的处罚。 • 信用风险：国外B贸易公司的信誉和履约能力需进行评估，以防无法按时提供服务或收款风险。 2. 需要签订的合同： • 需要签订两份合同：一份是A公司与贵公司的咨询服务合同，另一份是贵公司与国外B贸易公司的技术贸易咨询合同。 3. 需要承担的税费： • 贵公司作为服务提供方，从A公司收取咨询费，需缴纳增值税及其附加税、企业所得税等。 • 向B公司支付咨询费，可凭B公司开具的发票进行税前扣除，但需关注境外支付的相关税务规定。 • 具体税费合计需根据贵公司的具体税务情况和税率来计算，无法直接给出确切数字。但大致上，税费将包括增值税、附加税以及基于利润计算的企业所得税。 4. 需要留存的咨询文件和证据： • 与A公司的合同、咨询报告、发票、收款凭证等。 • 与B公司的合同、B公司提供的咨询报告或技术资料、付款凭证、发票等。 • 这些文件和证据需确保真实、完整，以备税务或法律审查。 5. 咨询时间点的确定： • 咨询时间点应与合同约定的服务提供时间相符。 • 留存的证据资料应在服务提供后、付款前准备完毕。 • 合同中可约定预收款项的比例和条件，以及服务提供的具体时间和方式。先预收再提供咨询是常见的商业做法，但需在合同中明确约定双方的权利和义务，以降低风险。 6. 发票名称： • 给A公司开的发票名称为“咨询服务费”。 • B公司给贵公司开的发票名称应为“技术贸易咨询费”或双方合同约定的其他名称。 7. 如何界定贸易咨询是发生在境内还是境外： • 贸易咨询的发生地取决于咨询服务的实际提供地点。 • 如果咨询服务的提供方（B公司）在境外，且咨询活动完全在境外进行，与境内无直接关联，则可界定为境外服务。 • 反之，如果咨询活动涉及境内人员或境内资源的使用，或咨询成果在境内使用，则可能被视为跨境服务或境内服务。 • 具体界定需根据服务提供的实际情况和相关税法规定来判断。

2025-02-11

方案一可行性：商业逻辑可行，但要符合税务和外汇管理规定。发票项目：依业务定，如“[产品名]销售”或“[产品]配送服务”。涉及税：增值税（销售13% ，服务6% ）、企业所得税（25%）。加利润：按成本和期望利润率算开票金额。付美金：要有真实业务和单证，符合规定可付。风险有汇率波动、税务处理不当风险。方案二可行性：三方一致且合规可行。抵消协议：明确三方主体、债务债权、抵消条款、声明保证及违约责任。

2025-02-10

正确的第一个，如果你不开外币的话，你可以问一下银行接收了外币，然后兑换成人民币账户上吧也有这种形式的

2025-09-25

一，5.31号我月末计提工资，五险一金和个税时都计入管理费用开办费了，5月不是算筹办期吗？是这样吗？不算筹办期的，建议计入管理费用工资的二，当时股东b给我们a公司打款时，不计入实收资本，后来就签了服务合同，我们作为主营业务收入了那80000，会计分录，借，银行存款贷，主营业务收入，应交税费增值税这分录没问题的三，a公司收款8万的会计分录，我这样做对吗？直接计入收入的，学员

2023-07-08