Q
今年一月更正以前年度少报的收入，更正后产生了增值税，企所得税税，请问会计分录怎么写，收入，增值税，企所，小企业会计准则
2025-02-12 13:57
2025-02-12 14:01
你好，借应交税费-未交增值税，贷银行存款；借以前年度损益调整，贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行存款，借未分配利润，贷以前年度损益调整。那个调的收入不用做。
相关问题讨论
2025-02-12
2021-10-15
2024-07-02
2023-10-14
2022-04-28
相关问题
-
Q
小企业会计准则，更正申报了2020年企业所得税年报，2021年9月更正申报的，补交了企业所得税税款，交了滞纳金，分录怎么做？
-
Q
2018年、2019年、2020年的账务均有错误，会计账收入总额与增值税、企业所得税申报的收入总额不相符，而且增值税、企业所得税税费金额记入税金及附加科目即在企业所得税税前扣减了。 以下情况：问1：2018、2019、2020年的增值税、企业所得税申报收入与账务收入金额不相符需要回到当年度更正申报吗？ 问2：2018、2019、2020年增值税、企业所得税税费入错会计科目的，可以在2022年9月（即现在）做红冲更正吗？
-
Q
你好，我今年发现去年的会计做账时， 多做了收入，增值税申报表多报了收入， 账务上通过以前年度损益调整调整之后， 请问现在需要去税局更正去年的增值税申报表吗？ 如果更正了那去年的企业所得税申报表里面的增值税收入不就和增值税申报表对不上？
-
Q
老师，税务局查账，然后补交了以前年度的增值税，企业所得税，是小企业会计准则，小微企业，会计分录怎么写？
-
Q
补交以前年度的增值税，所得税及滞纳金怎么写会计分录，使用的是小企业会计准则
相关资讯
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
以前年度增加的不用做吗，申报表改了，账上不加，那不一致吧
那你们少报的这个收入是记入哪里了，就调这个科目。比如是预收账款，借预收账款，贷以前年度损益调整，跟上面一样。
压根就没记啊
压根没记，那调增收入的依据是什么？所以不用记账了，这个收入调整只影响了当年，不影响今年的，我们只记账税就可以了，你就把它当做税务调整了，就像所得税汇算清缴的时候纳税调增调减的事项一样，不用记账的，本来就是税会差异。
就是说汇算清缴的时候调增收入吗，账上不用处理了？只记增值税，企所的税额就可以是吗就可以吗
嗯，是的，税会差异没法记账，所以我们只记交的税就可以了。