老师，我们是当月缴纳当月的社保，怎么写分录，这月发放上月工资，分录怎么写

我是这样做的，缴纳社保 借管理费用-社保 其他应收款-个人 贷银行存款 计提工资： 借管理费用 贷应付职工薪酬-工资 次月发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 其他应收款-个人 贷：银行存款 这样应付职工薪酬薪酬-工资会出现借方余额怎么办？

为什么会出现借方余额？你计提工资的时候没有包含着个人负担的社保吗？

借：应付职工薪酬-工资 其他应收款-个人 贷：银行存款 这个不对

应该怎么做？

借应付职工薪酬，工资 贷银行存款， 其他应收款，个人负担的社保。 做这个呀， 这个意思你知道是什么吗？就是发工资的时候，从工资里扣除个人负担的社保，然后再给个人的意思。

计提工资为什么要包括个人的部分？计提不都是进费用吗，个人负担的部分不应该进费用啊

假设应发工资是100，个人负担的社保是20， 实际支付给个人，那就是100-20了。 上面的工应付职工薪酬工资是100，其他应收款个人负担的社保20，银行存款80。 如果按照你上面写的那个能做平吗？

我们是当月缴纳当月的社保，社保不计提，缴纳社保的时候已经记其他应收款了，那发放工资的时候其他应收款

对的是的，那必须用其他应收款

不能记应付职工薪酬-工资吧

他是从工资里扣除个人负担的社保，必须是在工资里面

发放工资我是做的借应付职工薪酬工资贷其他应收款个人贷银行存款

计提工资怎么做？

我们当月缴纳当月的社保不计提，计提工资的分录怎么写

计提工资金额包括个人社保部分吗

借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资100 做这个。

计提工资时，管理费用是包含个人负担的社保是吗？