2024年的固定资产已入账但未投入使用,2025年是否补计提折旧及汇算清缴时的处理如下: 会计处理上 根据会计准则,除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,企业应对所有固定资产计提折旧。所以2024年购入的固定资产即使未投入使用,也应该计提折旧,2025年发现未计提折旧后需要进行补提。 税务处理上 根据税法规定,房屋建筑物以外的未投入使用的固定资产,其折旧不得在企业所得税前扣除。因此,在2024年企业所得税汇算清缴时,对于这部分未投入使用的固定资产补提的折旧,需要做纳税调增处理,将补提的折旧金额从可扣除的成本费用中调减出来,增加应纳税所得额。 例如,企业2024年购入一台设备,价值100万元,预计使用年限10年,无残值,采用直线法折旧。2024年应计提折旧5万元,但未计提。2025年补提折旧5万元,在2024年汇算清缴时,需要将这5万元做纳税调增。
老师,我们单位有辆车去年出了交通事故,把固定资产转到了固定资产清理了,然后去年总共就计提了5583的累计折旧,我报今年的汇算清缴,这个固定资产折旧还需要调整吗?
老师好我们去年有固定资产一次折旧的,已经全部一次折旧了,其他季度就没再折旧了,今年汇算清缴我需要调增吗
老师你好,我们21年9月买的固定资产,22年有两个季度固定资产没有计提折旧。现在查出来要补提折旧,会计分录是直接计入当期费用,还是冲减以前年度利润
2020年购进固定资产,并且开始使用了,也计提折旧了,当时没有发票,现在补开,之前计提的折旧需要调整吗?
固定资产折旧已计提完,24年没有计提过折旧,资产负债表固定资产有数据。汇算清缴,资产折旧,摊销及纳税调整明细表可以空报吗?还是需要把原值和累计折旧数据填进去
老师,劳务费要不要交印花税?
农机补贴没有红头文件 是不是需要缴纳所得税
请教 我们是小企业会计准则 2024年有3个收入我计入了营业外收入 1,个税手续费返还2500元 2,员工生育津贴到账2万+ 3,社保局发的稳岗补贴8000元 现在企业所得税汇算清缴,以上哪些需要缴纳所得税?是否要更改之前的报表,怎么改?
公账不能用,可以委托其他单位收款,然后用我们自己的公司开票吗
如何申请留抵退税,怎么操作,有时间限制吗
还有个问题。一些材料供应商,开的发票明细跟供货明细不一致,或者只包含供货明细中的一部分,这样发票入账抵扣有很大隐患吗
请问老师税务局代开的发票能作废重开吗?
请问,浙江宁波地区,所属行业是化学原料和化学制品制造业,行业税负率是多少?
老师,我想问一下,我们公司做汇算清缴的时候,有一笔坏账损失我们调整的时候应该放在哪里
老师,23年的资产负债表的未分配利润期末-期初≠利润表净利润,出现差的原因是,记账以前的调整直接进来未分配利润,在利润表上未调整导致,怎么处理
我24年的财务报表也需要调整吗?
同学你好 数据有变化要调整
我要现在补计提了,只需要调整年度报表?还需要调整哪些报表呢?麻烦老师给予指导
对的 其他的不需要调整
第四季度的财务报表不用调整,只调整年度财务报表吗?
同学你好 汇算清缴的时候调整那就是这样