请郭老师回答一下关于“公司注销”的问题，其他人不要接，接了也请退回

郭老师，我账面未分配利润是-37万，实收资本是50万，这种情况请问应该如何处理呢？

还有其他的没处理 先去处理其他的

郭老师早 目前账面就这几个科目里面还有余额，不知道怎么处理了，请指教 固定资产就是那辆救护车，税管员给我发了这个资料，我没看懂，目前还是不知道应该如何处理这辆车

请看图片

救护车可以销售 你们销售给医院不是 如果救护车为特种车辆，出售给非医护单位应当拆除警示灯等标示物

郭老师，是把原来医院的救护车卖给诊所

诊所你们有急诊室吗

没急诊室不行 你可以申请卖给其他的医院

郭老师，您的意思是诊所没有急诊室就不能配备救护车对吗？ 另：这辆救护车是2012年购买的，一直没有计提折旧，23年才开始计提的折旧，目前账面还有69094元的净值，不知道这样处理账务对不对？

是的 之前的折旧都可以补 你补计提

郭老师，我设定的折旧年限是4年，到现在只提了两年，您的意思是现在可以把余下的两年都提了，这是不是属于加计扣除啊？ 还是您的意思是补计提以前年度的折旧呢？

是的 不属于加计扣除 购入的次月开始折旧之前没折旧后期补的

郭老师，您的意思是： 我在本月就可以把以前年度的折旧全部提完，然后再把救护车找个医院卖出去，对吗？ 折旧分录对吗： 借：管理费用 贷：累计折旧

你好借利润分配，未分配利润贷累计折旧做这个，以前年度的做这个。

嗯嗯，好的郭老师 另：以前每年汇缴的时候，都是调表不调账，也就是说如果根据当时汇缴的数据是跟现在账面的数据是不相符的，这个对于注销汇都有影响呢？

你好，调表不调账税法上不允许抵扣 实际有业务的。 如果是的话，你符合这个要求没有问题。

郭老师，您上面说的 调表不调账税法上不允许抵扣的意思是：调表不调账是税法上允许的，可以不用做账面的修改调整对吗？

对的是的，是这个意思的。

郭老师，“其他应付款-老板”的账面挂着借老板钱用来经营的，一直还不上，最后做注销的时候就可以转入营业外收入，最后再结转到利润分配，只要账面有利润就缴税，没利润就不用缴税，这种处理方式也是税局认可的对吗？