2022 年确认 原科目： 借： 应收账款 19200 贷： 主营业务收入 18113.20755 贷：应交税金-销项税 1086.792453 下面分录重复计提，其中上面含19200 数据 2023 年的确认分录 借：应收账款 293437.5 贷：主营业务收入 16609.67 贷：应交税金-销项税 276827.83 跨年科目怎么调整账，包括税金的调整，有没有具体分录
借： 应收账款 -19200 贷： 利润分配未分配利润-18113.20755 贷：应交税金-销项税 -1086.792453
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租办公室提前退租，押金没收，开具专用发票确认收入，分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金应交增值税，应收账款这个科目有余额，要怎么清账？？
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21年12月开的专票，45000元，这里面有2.5万，是属于22年1月份的，甲方要22年再付款，现在退回来了，要重开一个2万的。这个分录哪种是对的。 ①原分录反方向做。 借主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 贷应收账款 ②是原分录红字冲回？ 借应收账款（红字） 贷主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税销项（红字）？ ③是不放主营业务收入，放以前年度损益调整。 请问正确的分录如何写。21年计提的所得税是否需要更改？
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老师，我上一年错记了一笔分录正确会计分录，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—销项税我错记成了，借：应收账款，贷：主营业务收入也就是说我没有记销项税，主营业务记多了，要怎么调整
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2022年12月有一笔会计分录： 借 应收账款 4000 贷 主营业务收入116.5 应交税费—应交增值税3883.5 上面的税费和主营收入金额录取相反了，现在四月份怎么调账，请教老师
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你好老师，去年有一张发票金额入错，导致应收账款和主营业务收入，销项税金额有误，今年发现直接通过以前年度损益调整对吗？ 原分录 借:应收账款113 贷:主营业务收入100 应交销项税13 冲掉分录 借:应收账款 -113 贷:以前年度损益调整 -100 应交销项税 -13 正确分录 借:应收账款120 贷:以前年度损益调整 106.19 应交销项税13.81 最后再结转到未分配利润。这样对吗？
粤公网安备 44030002003870号
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不能直接这样调整
我没有直接调整，我做的是利润分配，未分配利润。
麻烦走一下以前年度损益调整
增值税和税金及附加已经缴纳了，属于多缴纳的
借： 应收账款 -19200 贷：以前年度损益调整-18113.20755 贷：应交税金-销项税 -1086.792453 借利润分配未分配利润贷，以前年度损益调整18113.20755。