老师，_我们是物业公司，既有小区也有写字楼的管理，我们每个月先收到供电公司和供水部门的票据，然后我们就先把钱垫付了，然后根据发票从各个单位收取相应的水电费(没有差价，不赚收益)；然后各个小区也是每个月收到供电公司和供水部门的发票，先支付费用，但是小区的水电费又赚取差价，存在两种情况，这两种情况应该怎么的那个做会计分录

老师，写字楼的电费里面还包括了电动车充电桩的电费，充电桩的这个我们有收益，整体写字楼的电费还能按这个分录做吗

同学你好 这个可以的

那充电桩的这个电费是不是可以在总的电费里面减掉，然后分录写借:其他业务成本，贷:银行存款，两个分开写，或者合在一起比如总共20000的电费(其中充电桩电费370元)然后分录就写借:其他应收款--电费 19630元 借:其他业务成本--充电桩电费 370元 贷:银行存款

如果充电桩电费是代收代付性质(后续会向使用充电桩的客户收回对应电费)，做法如下: 支付总的电费时: 借:其他应收款-电费(未来可收回部分)19630 借:其他业务成本-充电桩电费(企业自身承担部分)370贷:银行存款20000 向客户收回充电桩电费时: 借:银行存款/库存现金等 370贷:其他应收款-电费 370 若充电桩电费无需向客户收回，是企业运营充电桩的成本，则支付电费分录为:借:其他业务成本-电费20000贷:银行存款 20000

老师，充电桩的电费也是包含在写字楼的电费里面的，是企业运营充电桩的电费成本，那这两笔分录分开写还是合在一起写，而且充电桩的电费包含在写字楼的总电费里面，我们的会计分录还是像最上面的分录一样记其他应收款吗，然后充电装的单独记其他业务成本吗？

同学你好 对的 是这样的

好的，老师，那还有小区的电费，因为小区的水电费，还有我们物业公司自己用的电费，是不是应该记在管理费用里面，那是不是在给供电公司支付电费时借:主营业务成本-电费 借:管理费用-物业自用电费 贷:银行存款 然后收到业主购电购水的分录不变 借:

同学你好 对的 是这样

老师，还有就是如果我们给供电局交的电费总共是10000元，然后业主购买电是15000元;或者给供电局交的电费是10000元，业主购买电是5000元，像这两种情况应该怎么处理

同学你好 开发票了吗

我们给业主没有开发票，但是供电局给我们开发票了

你收到计入成本 开出去做收入 要开发票的

如果不要发票你就做未开票收入

那会计分录就还是上面的那两个分录，在不变是吧，只不过就是报税的时候要申报税是吧

同学你好 对的 是这样的

好的谢谢老师