演示账套

老师，合作伙伴有项目挂在我们公司做，客户付款到我们公司后，我们支付合作伙伴佣金（业务提成）。具体操作是，合作伙伴给我们公司开发票，我们公司对公转账给他们。现在我们公司有位副总说，项目没有结束客户付款到我们公司，不可以支付对应的业务提成（以前的操作是回多少款，就按约定好的比例支付业务提成），要等到项目全款收完后才可以支付提成。如果合作伙伴急等钱用就让对方写借条，作为借款支付给个人。现在有两个疑问：1、有的合作伙伴在提供借条的同时，也提供了发票+对应的名义合同，这些发票+合同怎么处理？2、如果合作伙伴只提供借条，我们先挂其他应收账款，待到合同款全部收清后，再清掉借款，让对方开票。这种情况下是不是必须先让合作伙伴将前期借款转回（这账面做借款收回），然后再依据发票付款？

2022-04-12 22:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-12 23:10

同学你好，1、这些发票可以冲借条，合同单独保存好，2、可以按你说的操作，也可以直接用收到的发票冲借款。

快账用户4928 追问 2022-04-13 08:52

老师，第一项问题是，发票现在就已经收到了，可项目何时结完全款不知道，等到合同全部收款时，距离现在收到发票时间久了，不影响发票入账吗？第二项问题，借款时是付给个人，冲借款时，收到发票是要对公付款，这样直接冲借款，没有风险吗？

齐红老师解答 2022-04-13 09:01

同学你好，1、发票现在收到了，可以现在入账，记入劳务成本科目，不影响的。2、这样直接冲借款，确实有风险，写个委托书，或者合同上直接约定收款人为个人，可以避免风险。

快账用户4928 追问 2022-04-13 09:34

老师，我梳理下安全合规操作：合作伙伴在合同款未结清之前，需要领提成，先写借条如果提供的借条借款人是自然人，将来合同款结清时，先让合伙人将款项转回，意思是借款已还，接下来再开对公发票，我司对公付款；还有一种省事的办法就是，预计将来开的发票是哪个公司，就以那家公司的名义写借条，将来合同款结清时，直接提供发票，就可以直接冲借款了。老师，您看下对不？

齐红老师解答 2022-04-13 09:55

同学你好，对的，你理解正确。