演示账套

咨询一下，2025年1月补缴的2024的税金及付加150000元可以在2024年汇算清缴上纳税调减吗，填在哪个表上，第几行呢，我在2025年是通过以前年度损益调整来做的

2025-02-14 16:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-02-14 16:30

你好，这个是填入主表的税金及附加里面。

快账用户2786 追问 2025-02-14 16:38

这笔金额我没有做在2024年的损益表，如果填入主表不是跟财务报表对不上了吗

齐红老师解答 2025-02-14 16:38

你好，是的所以这种情况你其实是要更正之前的。

齐红老师解答 2025-02-14 16:39

不然系统会提示风险。

快账用户2786 追问 2025-02-14 16:48

我可以动年报，账可以不用动吗

齐红老师解答 2025-02-14 16:49

你好，可以的，操作没问题。

快账用户2786 追问 2025-02-14 16:50

我的意思，就是这笔金额报表不用动了，账也不用动了，直接在纳税调整表里面，调减就可以了是吧

齐红老师解答 2025-02-14 16:50

你好，不可以的了。这个跟你平时财报对不上系统会提示风险。。

快账用户2786 追问 2025-02-14 17:02

这笔我是做在2025年1月份的，通过以前年度损益调整来做的，所以2024年的财报也没有这笔金额，

齐红老师解答 2025-02-14 17:04

你好，所以我一直建议你去更正申报，你可以按照你的先试一下，如果系统提示风险，你再去更正申报。

你好，这个是填入主表的税金及附加里面。

2025-02-14

纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。

2024-03-27

您好，这个的话，调整的话本身就对不上，这个是没关系的，可以不调整

2025-05-14

你好是的，然后汇算清缴咱之前操作的这个咱就可以税前扣除了。就是附加税这些。

2024-03-05

一、申报表处理增值税：必须更正 2024、2025 年对应属期的申报表，补报税款。企业所得税：无需改季度预缴，2024 年通过汇算清缴调整，2025 年待 2026 年汇算时再调整。二、分录处理你的思路是对的，核心是用以前年度损益调整科目补提税费，最终结转到未分配利润。补提增值税 / 附加税：借：以前年度损益调整贷：应交税费缴纳时：借：应交税费贷：银行存款结转：借：利润分配 — 未分配利润贷：以前年度损益调整

2026-03-11