老师，有一家公司25年1月份开具了30万元的，24年属于盈利状态，目前25年要注销，25年没有成本票，注销的话需要提前全年申报，这样话需要年度企业所得税吗？

老师，我司谁今年第三季度新办公司。目前9月份做出来的利润表有盈利30万。由于部分数据是暂估成本的，在第四季度取得发票肯定有调整。而且预测第四季度会亏损。那第三季度所得税申报时，需要按目前的报表缴纳所得税？这样明年肯定需要申请退回多缴。怎样操作会好一点呢？

公司19年开设了一个分公司，分公司是小规模纳税人，当个季度开票金额48万元，当期代账公司申报的所得税和实际应纳所得税金额不符，多申报了成本。21年开具了红字发票21万，之前缴纳的增值税可以退吗？所得税更正申报的话，需要全额补税还是可以只需要补缴未红冲部分？如果分公司注销的话库存商品和应付账款挂帐金额很多怎么处理？

好利达公司于2021年初成立,属于增值税一般纳税企业,所得税税率25%,公司注册资金为400万元，2021年度企业经营成果为亏损20万元，2022年度实现利润总额650万元,该公司按10%提取法定盈余公积、5%提取任意盈余公积，按可供投资者分配利润的30%向投资者分配利润。另外,该公司在2022年度新增一位投资者，出资200万元，占有该公司股份的30%。【要求】根据上述资料计算:（1)2022年度应交所得税（3）2022年度法定盈余公积（5)2022年度向投资者分配的利润（7)2022年度新增实收资本（2）2022年度净利润(4)2022年度任意盈余公积（6)2022年度年末未分配利润(8)2022年度新增资本公积

您好、截止目前取得发票、您公司23年暂估成本费用278000元、24年暂估成本175895.50元、暂估费用49000.00、合计暂估521868.98元、您记得五月底前开回、没有的话需要按5%缴纳企业所得税。老师请问一下这个什么意思，我现在开出的发票到底是入23年的成本还是24年的？不太明白

老师，我们建筑行业，给甲方提供纯劳务服务，那成本就是纯人工。这样真实业务 应该没有问题吧？ 另外还有一个问题，24年计提了90万工资，实际发了30万，还有60万未发，预计25年1月再发50万，也就是还有10万24年工资未付。这样的情况下，我是否需要在24年年底的账上红冲掉多计提的工资，虽然我知道调表不调账，但是应付职工薪酬明细账一直挂着10万在这里，怕跟以后的工资弄乱了 还是说，就把10万放那里，反正25年5月汇算前发完就行，但是就是不知道怎么跟25年工资区别开来，付的哪些是24年，哪些是25年。怕以后注销有问题， 老师三个问题，麻烦一一回复一下，谢谢老师