老师请问下，上月出口，未开票，本月申报未开票收入，由于上月内销大于外销，这个不申报退税，按平时正常申报增值税，可以吗？

那我这个月就按正常报税那样，不用做什么特别的事情吧，平时都是收入*税负来缴纳增值税，现在内外销总收入*税负来交税吗？

你好，是的，正常报税，按内外销×税负缴纳增值税

不用考虑其他因素了吧

你好，当月不退税，就和内销申报是一样的，没有其他特殊情况

那这个外销收入按关单上的金额来算，还是要÷13%来算

你好，外销收入按报关单金额乘以汇率，不需要再除13%

出口货物售后的配件，快递到国外，收到免税的货代运费发票，这个配件和快递的发票要怎么账务处理呢

你好，售后的配件如果不退税，按免税报收入，货运发票入销售费用-运费

售后的配件没有关单

你好，如果是维修，用于售后服务，借：销售费用 贷：库存商品

那就是说配件和运费都入销售费用，配件不用报免税收入了对吧

你好，如果配件只是用于售后服务的，不需要报收入，缴纳增值税

换货呢？海关滞留，重新发一份快递出去没有关单呢？