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老师，我在25年1月份红冲24年计提的年终奖分录，怎么写分录？ 我在24年的计提分录是这样的: 借:管理费用-职工薪酬67500 贷:应付职工薪酬-工资67500
2025-02-15 20:21
2025-02-15 20:27
你好，可以做 借：以前年度损益调整（红字） 贷：应付职工薪酬（红字） 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
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1. 企业计提年中奖是不是和发放工资一样做分录借：管理费用-年终奖 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 发放的时候借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：库存现金/银行存款， 2. 这个年终奖的时候在汇算清缴的时候是不是也是填写在工资薪金里面？
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老师您好，我在2020年12月计提了年终,做账借:管理费用 贷:应付职工薪酬-年终奖，在21年1月确认年终奖总金额，冲减多计提年终奖，借:应付职工薪酬-年终奖 贷:利润分配-未分配利润，请问我在21年2月将年终奖分配到各部门以及计提个税，如何做账呢？
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老师，请问年终奖需要计提吗？之前不知道有年终奖，在1月发了去年年终奖，我是在1月计提年终奖吗？借：管理费用-办公费，贷应付职工薪酬，付年终奖的时候：借：应付职工薪酬，贷：银行存款 请问是这样做吗
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老师您好，计提年终奖分录 借管理费用—职工薪酬 贷应付职工薪酬—职工工资 这样对吗？
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22年的年终奖没有在12月计提。可以在1月份计提吗？实发是1月发的，分录借：以前年度损益 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这样做对吗？计提的工会经费是在1月份计提吗？汇算清缴时如何处理
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老师，这“以前年度损益调整”，怎么设置科目？
属于损益类科目，在损益类中增加就可以。
是在哪一个会计科目大类下面设置？可以直接设置为一级科目吗？
用的是“用友畅捷通T+软件”
老师，我这里新增不了“以前年度损益调整”这个会计科目，这份路写不了，怎么办？
如果软件中无法增加这一科目，可以这样做：借：应付职工薪酬 贷：利润分配-未分配利润
借：应付职工薪酬 贷：利润分配-未分配利润 老师，这是用正数还是负数？
这个是用正数填写
老师，我24年12月计提的分录是这样的 借:管理费用-工资薪酬-工资67500 贷:应付职工薪酬-工资67500 我现在25年1月要冲掉这个分录，应该怎么写？
借：应付职工薪酬67500 贷：利润分配-未分配利润67500
好的，谢谢老师
不客气同学，应该的。