演示账套

24年账面暂估了20万成本，25年3月份收到了成本发票20万。账务处理怎么做，24年做汇算清缴的时候注意什么

2025-02-16 17:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-02-16 17:21

您好，收到发票冲回暂估分录，再按发票做分录，汇缴没有要注意的，这本来就能税前扣除，按会计报表申报就行

快账用户4285 追问 2025-02-16 17:24

24年之前账面暂估了200万成本，25年全年利润负数有300万我怎么做账有什么需要注意的吗

快账用户4285 追问 2025-02-16 17:25

这些暂估都是假暂估不合规的

齐红老师解答 2025-02-16 17:27

您好，暂估在汇缴不来发票就调增不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

快账用户4285 追问 2025-02-16 17:35

24年之前账面暂估了200万成本，25年全年利润负数有300万我可以直接冲减成本票吗

快账用户4285 追问 2025-02-16 17:35

24年之前账面暂估了200万成本，25年全年利润负数有300万我可以直接冲减暂估那

齐红老师解答 2025-02-16 17:38

您好，可以的，虚的暂估可以冲，冲回损益科目用未分配利润

快账用户4285 追问 2025-02-16 17:40

好的谢谢老师

齐红老师解答 2025-02-16 17:44

祝2025年：愿您所想，皆您所愿! 希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~

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