2025.9月的银行现金管理服务费200万，去年没有摊销，今年补摊销可以吗？ 公司小企业会计准则，不通过以前年度损溢调整，直接补记摊销在今年可以吗？
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企业使用小企业会计准则，以前年度管理费用摊销记多了，需要转回。并重新核算金额摊销。请问现在可以最直接调整吗？还是需要什么分录调整以前年度账目
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公司2021年12月买了块地，现在发现一直没有做摊销，可以在2022年3月份账里补摊销前几个月的吗？（包括12月的），公司是小企业会计准则，地的合同上使用权是50年。那就按50年摊销吗？
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公司执行的是小企业会计准则，这个月付了一笔搬运费，付的是2020年至2022三年的费用，但是刚取得发票，以前的会计又没有做暂估费用。因为已经报过税了，又不想调整报表。请问老师，把今年部分直接做销售费用，剩下的做长期待摊费用吗？分录如下 借：销售费用10 长期待摊费用25 贷：银行存款
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2015年买了一块地，2015.8月摊销，今年查账发现还有120w没摊销，7年多没摊销，那在23年4月补21-22年12月 89个月17.8w，借 ：以前年度损益 17.8w，贷：累计折旧 17.8w，结转损益 借：利润分配—未分配利润17.8w，贷：以前年度损益 17.8w ，补23年1-4月摊销 借：管理费用—无形资产摊销 0.8w，贷：累计摊销 0.8w 是这样的老师吗？可以只冲账不调财报和汇算清缴？
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我们企业用的小企业准则，成立3年至今还未投产，公司一直亏损，未交过所得税。前期代账公司把50年的600万土地使用权按10年摊销，造成亏损大且资产快速减少。 请问一下小企业准则下，这样的重大前期差错，采用未来适用法，在这月就可以直接调账，也不需要调以前财务报表。对吗？
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您好，可以，2025年9月银行现金管理服务费200万去年没摊销，你们执行《小企业会计准则》的话，今年直接补记进当期损益就行，不用设也不用走以前年度损益调整。依据是《小企业会计准则》（财会〔2011〕17号）第八十八条——会计差错更正采用未来适用法，发现当期直接处理；税务上以前年度应扣未扣支出可按《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条追补至2025年扣除（5年内有效），我们尽量更正2025年汇算清缴追补扣除，若不便追补则今年入账后汇算清缴时对该笔费用做纳税调增。 但这个前提是做到25年不要发生退税了，这个查账风险就很大 今年发现时（其实税务也不知道我们是哪年发生的）： 借：财务费用/管理费用—银行现金管理服务费 2000000 贷：预付账款/银行存款/应付账款 2000000