找朴老师解决问题,朴老师,你好!麻烦老师指点一下,谢! 1月委外加工42902个背包,销售收入是4062011.77元,加工费1349285元,加工人工费占比收入33% 1月本厂自产28605个背包,销售收入是2825410.58元,人工成本769514元,自产人工成本占比收入27% 按制造行业成本核算各要素合理占比,技术密集型人工占比30%-40%,那么,对于外账来说,加工人工费实际是33%,是不是要调整减少? 还有一个问题就是本厂自产成品是28605个,人数共107人,包含有车间工人,车间管理人员,办公室人员工资,请问人工成本共769514元,请问是合理吗? 委外加工回来的产成品,也需经本厂工人组装检查过没有问题再出货的,即意思是说人工成本也包含了这些计时工资
外账加工人工费 行业占比 30% - 40%，现 33%，若业务真实，不一定调整；不真实则需按实际调。 本厂自产人工成本 人均约 7107.61 元，因人员构成杂，需结合同行业、本厂历史数据、生产复杂程度及后续人工分摊等判断是否合理。 由于委外加工回来的产品需本厂工人组装检查，其计时工资也包含在人工成本里，这部分人工成本需要合理分摊到自产和委外产品中，若分摊不合理也可能影响对自产人工成本合理性的判断。
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王某是中层管理人员，2017与2018年发生了下经济行为。2007年2月王某承包了某企业的招待所，按照合同规定，招待所建立目标考核采取全年基本定额加完成任务提成的方式承包，全年定额工资80000元，提成比例按目标利润提成20％，当年招待所实现目标利润40万元。2017年3月转让自用3年并且是家庭唯一住房，取得不含税收入50万元，该住房是王某2015年以27万元的价格购置，有相关的购物发票。2018年4月在乙公司再任职，基本工资每月6000元，每月个人负担服务标准的社会保险费600元。乙公司统一的员工购买了每人每年3600元的符合规定的商业健康保险产品。2018年11月王某在境外A国取得劳务报酬50000元，按A国税法规定缴纳个人所得税8000元，取得偶然所得20000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税4000元。 1.计算王某2017年经营招待所应纳的个人所得税。 2.回答2017年转让住房需要缴纳个人所得税并说明理由，需要则请计算。 3.计算王某再任职取得的2018年应缴纳的个人所得税。试点期间，应税所得不超过3000元的，税率为3% 4.计算王某境外所得应补缴的个人所得税。
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老师可以回复我一下吗？我题目没有输入完整，我需要追加一下问题，谢谢老师！！1.某企业为增值税一般纳税人，增值税率13%，2020年12月发生以下业务:(1)销售甲产品，开具增值税专用发票，取得不含税销售额25000元，同时收取包装费226元。(2)销售乙产品，开具普通发票金额为1090元，同时收取保价费218元。(3)企业将自产的一批新产品发给职工作为福利，成本为50000元，该新产品无同类产品市场销售价格，国家税务总局规定成本利润率为10%。(4)外购原材料取得增值税专用发票，注明的不含税价款为3000元，税额是390元;请运输公司运送外购原材料，取得增值税专用发票，注明的运费含税价2180元。(5)外购包装物，取得普通发票金额11300元。(6)向农业生产者购进免税农产品一批，用银行存款支付50000元，其中将购进的农产品的50%发给职工，其余用于生产，农产品扣除率为9%。(7)从国外购进一批产品，关税完税价格10000元，关税税率30%，增值税税率为13%，消费税税率为15%。(8)月末盘点时发现一批原材料发霉，原因为仓库保管员管理不当造成的，该批材料
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某公司经营一家酒店，为增值税一般纳税人，适用的增值税率为6%，酒店是该公司的自有资产，2050年12月，该公司计提与酒店经营直接相关的酒店，客房以及客房内的设备家具等折旧180000元，酒店土地使用权摊销费用70000元，经计算，当月确认房费，餐饮等服务含税收入530000，全部存入银行，求分录共2条回复问答交流群919人已加入群聊>微**：18日，出租包装物一批，为期5个月，实际成本1500元，收到本月租金300元，押金1200元（该批包装物摊销采用一次转销法）h**：向恒通商贸有限公司购人一批食用油，取得的增值税专用发票上注明的价格1O000元，增值税税额为900元，材料已验收人库，发票等结算凭证已收到，货款已经支付。百**：老师您好：想问一下个体公商户，2022年1月注销了，还需要报2021年工商年检报告吗？会**：三个合伙人人打算合开一家餐馆，预计年利润500000元，工资每人每月3000元，餐馆面临合伙制和有限责任公司两种形式的选择，那么，从减少税收的角度来看，哪种方式更加呢？（以公司考虑时，所得税税率25%，并按净利润10%提取盈余公
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甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人。2016年10月发生以下业务：（1）购进一批原材料A，取得增值税专用发票上注明价款5000元、增值税税款850元，委托乙企业将其加工成20个高尔夫球包，支付加工费10000元、增值税税款1700元，取得乙企业开具的增值税专用发票；乙企业同类高尔夫球包不含税销售价格为450元/个。甲企业收回时，乙企业代收代缴了消费税。（2）从生产企业购进高尔夫球杆的杆头，取得增值税专用发票，注明货款17200元、增值税2924元；购进高尔夫球杆的杆身，取得增值税专用发票，注明货款23600元、增值税4012元；购进高尔夫球握把，取得增值税专用发票，注明货款1040元、注明增值税176.8元；当月领用外购的杆头、握把、杆身各90%，加工成A、B两种型号的高尔夫球杆共20把。（3）当月将自产的A型高尔夫球杆2把对外销售，取得不含税销售收入10000元；另将自产的A型高尔夫球杆5把赞助给高尔夫球大赛。（其他相关资料：高尔夫球及球具消费税税率为l0%，成本利润率为10%；上述相关票据均已经过比对认证。）要求：根据上述相关资料，按顺序回答下列问题，如有计算，每问
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找朴老师解决问题,朴老师,你好!麻烦老师指点一下,谢! 1月委外加工42902个背包,销售收入是4062011.77元,加工费1349285元,加工人工费占比收入33% 1月本厂自产28605个背包,销售收入是2825410.58元,人工成本769514元,自产人工成本占比收入27% 按制造行业成本核算各要素合理占比,技术密集型人工占比30%-40%,那么,对于外账来说,加工人工费实际是33%,是不是要调整减少? 还有一个问题就是本厂自产成品是28605个,人数共107人,包含有车间工人,车间管理人员,办公室人员工资,请问人工成本共769514元,请问是合理吗? 委外加工回来的产成品,也需经本厂工人组装检查过没有问题再出货的,即意思是说人工成本也包含了这些计时工资
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【单选】A公司于2016年1月1日以银行存款6000万元和一批存货作为对价，取得B公司70%的股 权。该批存货的账面余额为800万元，公允价值（同计税价格）为1500万元，适用的增值税税率13%。当日B公司可辨认净资产的公允价值总额为11000万元。假设A、B公司合并前不存在关联方关系，合并前双方采用的会计政策及会计期间均相同。A公司取得该投资时长期股权投资的入账价值为（）万元。 A.7700 B.7695 C.6800 D.7500
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老师，我公司与甲公司之间相互担保贷款，因甲公司无力偿还利息，由我公司支付，这部分利息发票应该开给我公司？还是开给甲公司？甲公司法人去世，这部分利息已无法追回
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老师个体工商户，工商年报报着没
粤公网安备 44030002003870号
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收到你的回复,回复提到结合同行业,本厂历史数据,生产复杂程度及后续人工分摊是否合理,意思是说根据产品工序复杂程度来说了,对吧
自产人工成本及委外加工人工费,部分是完工成品,部分是在产品,是不是要分摊归集,不能全部摊分在产成品中
同学们你好 对的 是这样
老师,请问一下对于外账来说,是不是按指标来调账的,还是说根据综合税负来调账的
按税负率来调就可以
那这个指标有什么用的?作参考的吗
按税负率倒推需要交的税额等这个减少风险
那个指标是否用来作参考用的
可以的 这个一般是有税负率标准的 但是这个问题这里发不了链接 你要是要的话得重新提问一下，我给你粘贴上
税负率标准,是不是制造行业的税负率,怎么重新提问
老师,我想请问一下,怎么在系统里查员工有没有做专项扣除
同学你好 1.直接提问一个新的问题 2. 你下载更新就可以
提问新问题的时候带上我的名字哈
好,我明天重新提问
自产人工成本及委外加工人工费,部分是完工产品,部分是在产品,要怎么分摊归集做账处理
分摊方法 约当产量法：把在产品按完工程度折算为约当产量，按完工产品产量与在产品约当产量比例分配成本，适用于月末在产品数量及变化大，且各项费用比重相近的产品。 定额比例法：依据完工产品和在产品的定额消耗量或定额费用比例分配生产费用，适用于定额准确稳定，但月末在产品数量变化大的产品。 约当产量法计算 在产品约当产量 = 在产品数量×完工程度。 单位成本 = （期初成本 + 本期发生成本）÷（完工产品产量 + 在产品约当产量）。 完工产品成本 = 完工产品产量×单位成本；在产品成本 = 在产品约当产量×单位成本。 账务处理 自产人工成本： 发生时，借：生产成本—直接人工 贷：应付职工薪酬。 完工结转，借：库存商品 贷：生产成本—直接人工 。 委外加工人工费： 发生时，借：委托加工物资 贷：应付账款等。 完工结转，借：库存商品 贷：委托加工物资 。
老师，请问怎么区分资本化与费用化
研发成功的资本化 没成功的费用化
老师，早上好！请问一下,以下税费正确吗? 谢! １月开出销项含税发票6044557.7，销项税额695391.59元,抵扣进项税额539662.02元,缴纳增值税155729.57,附加税9343.76元,
同学你好 这个可以的
老师，图片这个是什么意思，代开劳务发票，是要代扣代缴么
是的 这个要代扣代缴的