老师：我们是先付款后收回进项发票 （1月付款时记账2000元，借：应付账款2000元，贷：银行存款 ） （3月收回进项发票时记账 借：销售费用2000元，贷：应付账款2000元） 问题：1月份的费用，3月份才体现，1月的利润不准确，虚高，这个金额提成，导致公司受损， 老师请问怎么做账可以解决这个问题

老师，请问下租赁办公室年租金37200元，发生的以下情况，1、未收到租赁发票，先付款的分录 借：预付账款 37200贷：银行存款 37200 2、租金已付5月，但发票仍未收到，每月需要预提 借：管理费用 15500 贷：其他应付款--预提费用 15500 3、租赁有6个月，才收到租赁发票后 借：待摊费用 18600 其他应付款-预提费用18600 贷：预付账款 37200 4、如租赁一年后才收到租赁发票 借：其他应付款--预提费用 37200 贷：预付账款 37200 请老师帮看下 这样做分录对吗

老师7月6号张三借2000元给公司交办公室电话费，6号取得发票进行到财务核销，我做分录如下 借:其他应收款-张三2000 贷:银行存款2000 借:管理费用-2000 贷:其他应收款-张三2000 这样做分录对吧。 第二个案例:我们给顺丰月结7月7号收到顺丰快递发票1094元。7月8日支付款项给顺丰，分录如下 借:管理费用/快递费1000 应交税费/进项税额94 贷:应付账款/顺丰速运公司 借:应付账款/预付账款 贷:银行存款 这分录没问题吧。 或是直接做 借:管理费用快递费， 贷:银行存款。对吗

1.缴纳广宣费-未收到发票 借:预付账款 218796 贷:银行存款 218796 2.按8个月时间分摊开票给承包商收取: 借:预收账款 贷:其他业务收入 贷:应交税费-销项税13% 3.摊销每个月广宣费成本 借:其他业务成本 贷:预付账款 问题: 步骤3，我按着开给承包商的发票不含税金额来作为其他业务成本，冲销步骤1的预付账款，但是步骤1的预付账款是含税的，会导致8个月最后预付账款剩下税额没有冲销，老师这个问题怎么解决呀

老师，我想问一下1月份收到一笔款项10万，还未开票给对方，然后我们又付一笔款项80800元包含税费给另外一个公司，对方也还没有开票给我们，3月份对方退款了部分3万块回来，我做账是否当时可以先做 借：应收账款 10万 贷：银行存款 10万 借：应付账款 80800元 贷：银行存款 3月份退回3万我就红字冲销一部分款项，这样子做账是对的吗

请问一下老师，12月的电信费，本来应该1月在扣的，但是电信12月就提前扣了，1月份给我开的发票，结果我发现，12月扣了413元，发票是413.1元，他0.1元在一月份扣的. 我做账可以这样吗 12月时 摘要：预付12月电信费 借：预付账款 413 贷：银行 413 1月份收到发票 摘要付12月电信费 借：管理费用 413.1 贷：预付账款413 贷：银行存款0.1