1.缴纳广宣费-未收到发票 借:预付账款 218796 贷:银行存款 218796 2.按8个月时间分摊开票给承包商收取: 借:预收账款 贷:其他业务收入 贷:应交税费-销项税13% 3.摊销每个月广宣费成本 借:其他业务成本 贷:预付账款 问题: 步骤3，我按着开给承包商的发票不含税金额来作为其他业务成本，冲销步骤1的预付账款，但是步骤1的预付账款是含税的，会导致8个月最后预付账款剩下税额没有冲销，老师这个问题怎么解决呀

您好，老师，我们公司是商贸企业，有些科目例如预付和预收账款，我就不想使用，用应收和应付代替，但是遇到一种情况，例如当月收到货也付款给供应商，当月的产品也做出来，结转了销售成本，两个月后才收到发票，一般付款是，借：预付账款贷银行存款，收到货借：原材料（一般纳税企业专票不含税）贷：应付账款—暂估，收到票后冲第二笔分录，再重新做一笔分录借：原材料 —不含税金额 应交税费—应交增值税—进项 贷预付账款 我的意思是怎么可以不使用预付账款，直接用应付账款呢，

老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万

1.缴纳广宣费-未收到发票 借:预付账款 218796 贷:银行存款 218796 2.按8个月时间分摊开票给承包商收取: 借:预收账款 贷:其他业务收入 贷:应交税费-销项税13% 3.摊销每个月广宣费成本 借:其他业务成本 贷:预付账款 问题: 步骤3，我按着开给承包商的发票不含税金额来作为其他业务成本，冲销步骤1的预付账款，但是步骤1的预付账款是含税的，会导致8个月最后预付账款剩下税额没有冲销，老师这个问题怎么解决呀

7月31号收到款未发货未开票 借银行存款30万 贷预收账款商家30万 转账给总部10万让总部代开发票 总部7月未给客户开票 借应付账款总部10万 贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧 那分公司账上还有20万 【等8月发货了客户收到货无误】就需要做 借预收账款30万 贷主营业务收入28万 应交税费销项税额2万 借主营业务成本25万 贷库存商品25万 就这些吗？老师还需要加其他分录吗

7月31号收到款未发货未开票 借银行存款30万 贷预收账款商家30万 转账给总部10万让总部代开发票 总部7月未给客户开票 借应付账款总部10万 贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧 那分公司账上还有20万 【等8月发货了客户收到货无误】就需要做 借预收账款30万 贷主营业务收入28万 应交税费销项税额2万 借主营业务成本25万 贷库存商品25万 就这些吗？老师还需要加其他分录吗 老师