1.缴纳广宣费-未收到发票 借:预付账款 218796 贷:银行存款 218796 2.按8个月时间分摊开票给承包商收取: 借:预收账款 贷:其他业务收入 贷:应交税费-销项税13% 3.摊销每个月广宣费成本 借:其他业务成本 贷:预付账款 问题: 步骤3，我按着开给承包商的发票不含税金额来作为其他业务成本，冲销步骤1的预付账款，但是步骤1的预付账款是含税的，会导致8个月最后预付账款剩下税额没有冲销，老师这个问题怎么解决呀

1.缴纳广宣费-未收到发票 借:预付账款 218796 贷:银行存款 218796 2.按8个月时间分摊开票给承包商收取: 借:预收账款 贷:其他业务收入 贷:应交税费-销项税13% 3.摊销每个月广宣费成本 借:其他业务成本 贷:预付账款 问题: 步骤3，我按着开给承包商的发票不含税金额来作为其他业务成本，冲销步骤1的预付账款，但是步骤1的预付账款是含税的，会导致8个月最后预付账款剩下税额没有冲销，老师这个问题怎么解决呀

7月31号收到款未发货未开票 借银行存款30万 贷预收账款商家30万 转账给总部10万让总部代开发票 总部7月未给客户开票 借应付账款总部10万 贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧 那分公司账上还有20万 【等8月发货了客户收到货无误】就需要做 借预收账款30万 贷主营业务收入28万 应交税费销项税额2万 借主营业务成本25万 贷库存商品25万 就这些吗？老师还需要加其他分录吗

7月31号收到款未发货未开票 借银行存款30万 贷预收账款商家30万 转账给总部10万让总部代开发票 总部7月未给客户开票 借应付账款总部10万 贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧 那分公司账上还有20万 【等8月发货了客户收到货无误】就需要做 借预收账款30万 贷主营业务收入28万 应交税费销项税额2万 借主营业务成本25万 贷库存商品25万 就这些吗？老师还需要加其他分录吗 老师

老师你好，我这边需要问一下账务处理的问题。 如果我公司（小规模纳税人），2024年1月付了一年的租金12万（本月没有收到发票），那么我这个月做账是： 借：预付账款120000 贷：银行存款120000 按照权责发生制本月摊销房租这样做账： 借：管理费用-房租费10000 贷：预付账款10000 那么问题来了，如果房东在2024年3月或者5月或者更久时间给发票，那么我收到发票时候又应该怎么做账呢？

老师，请问，我公司是做工程的小规模纳税人，我们承包了项目完成后，开票给甲方是：借：应收账款，贷：主营业务收入，应交销项税额，但是这个是没有进项票的，所以我现在都是暂估入账的，借：主营业务成本，贷：应付账款，现在我这个应付要怎么样才能冲减掉，收到甲方的钱给施工队了，付款是直接公司借款的形式转到老板账户支付的，借：其他银行收款，贷：银行存款，那我其他银行收款又要怎么样冲减呢？