小企业会计准则下 一般纳税人 在23年12月份确认了未开票收入40万。 24年发现23年的收入确认多了。 应该是冲预收款 而不是确认为未开票收入 但是红冲后 24年的 收入和利润表的收入不一致。请问这份凭证应该怎么出

要怎么调。 24年中吗。现在24年的余额表收入比 利润表多40万了。 我需要出凭证吗 还是应该怎么弄 具体的

因为是小企业会计准则。所以我应该调24年的。但我不懂要怎么调。具体的凭证要怎么出？

意思是应该记入预收账款，但是却确认收入了对吧

嗯嗯。 是的

借以利润分配未分配利润 贷预收账款

23年的凭证是 借 银行。贷 主营业收入 （因为开的是收据，应该记入其他应付款中，上面单位给我们拨款的，我们只是中间打款给下面的人，所以做错了 我还是上了税）。 24年 发现错误后。 借 收入 借 税 贷 其他应付款。

现在24年的凭证 我应该怎么出。 我刚才那样出是错误的

因为跨年了，要把收入换成利润分配未分配利润科目

嗯嗯。好的。谢谢老师