演示账套

老师，你好，请问下，我在21年出的货，已做了账发出商品，一直未开票出去，现在11月份又把票开出去了，当时也未确认收入，等今年11月份才确认了收入，也申报了税款，请问下，这部份账应该怎么调整呢？税局会查到这批开票的异常。

2022-12-19 10:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-19 10:48

同学你好先红冲未开票收入然后再做开票收入

快账用户1154 追问 2022-12-19 15:10

去年没开票的，今年才开票的呢

齐红老师解答 2022-12-19 15:21

同学你好那就今年开票的时候先红冲

快账用户1154 追问 2022-12-19 15:22

为什么？对方都认证了

齐红老师解答 2022-12-19 15:30

同学你好不是未开票收入吗

快账用户1154 追问 2022-12-19 15:32

是在当年没有申报未开票收入，只是做了发出商品。今年时候就开了票，也正常申报收入了。

齐红老师解答 2022-12-19 15:39

同学你好对的是这样的哦

快账用户1154 追问 2022-12-19 15:40

那要怎么开票呢？以前要补申报吗？

齐红老师解答 2022-12-19 15:51

同学你好按照实际业务来开就可以了

同学你好先红冲未开票收入然后再做开票收入

2022-12-19

你好；补做账；你这个是跨年了。你要走借库存商品进项税贷银行存款；销售：借应收账款或者银行存款贷以前年度损益调整；应交税费-应交增值税。借以前年度损益调整贷库存商品

2022-04-07

借银行存款待预收账款。借预交增值税贷银行存款。

2024-04-07

同学，你好你做分录的时候要备注清楚，补几月的无票收入

2024-04-29

发出商品一般情况下是后期可以实现收入的如果无法实现收入可以不申报的如果收入可以实现，在实现的月份，不管是否开票都要申报收入的不申报收入后期被查到要补税的（小规模未达到起征点的除外）收入实现以后，如果账上不确认收入，税务局无法通过账表比对出是否异常，但是税务局查账的话还是也可能查出来的查出来就可能是风险项目

2024-04-29