老师，对方公司发来的截止到 24 年 12 月询证函预收账款和我司有出入，沟通之后发现对方开票后记账了，但我司并未收到，现发票已经给我司了，发票日期为 12 月，那这种情况下 我司能在询证函信息无误处盖章吗

我们4月收到一张蓝字发票，记账付款之后发现对方多开了756.85元，我们也相应给对方多付了756.85元。发现这一情况之后联系对方公司开了一张销项负数的红字发票，金额为756.85，收到票后做了这一部分的进项税额转出，并挂了其他应收款。到了5月报税的时候，发现4月收到的那张蓝字发票没有被勾选抵扣，因为勾选时已经处于红冲状态了，也就是说蓝字发票并没有认证抵扣结果我们在账上已经做了进项税转出请问这种情况税务和账面分别应该怎么处理呢？

审计人员在对某公司2022年应收账款审计时，对截止该年11月30日的应收账款实施了函证程序，在复函中，有5位顾客提出了以下意见:1.本公司资料处理系统无法复核贵公司的对账单。2.所欠余额200000元已于2002年11月20日付讫110693.经查，贵公司11月30日的第30452号发票(金额为23400元)系目的地交货，本公司收货日期为12月5日，因此询证函所称11月30日欠贵公司账款之事与事实不符。4.本公司曾于10月份预付货款1000000元，足以抵付对账单中所列两张发票的金额800000元。5.所购货物从未收到。【要求】简述应收账款函证方式及适用范围。针对以上五种情况，请分析可能存在的问题并提出处理措施?

审计人员在对某公司2022年应收账款审计时，对截止该年11月30日的应收账款实施了函证程序，在复函中，有5位顾客提出了以下意见:1.本公司资料处理系统无法复核贵公司的对账单。2.所欠余额200000元已于2002年11月20日付讫110693.经查，贵公司11月30日的第30452号发票(金额为23400元)系目的地交货，本公司收货日期为12月5日，因此询证函所称11月30日欠贵公司账款之事与事实不符。4.本公司曾于10月份预付货款1000000元，足以抵付对账单中所列两张发票的金额800000元。5.所购货物从未收到。【要求】简述应收账款函证方式及适用范围。针对以上五种情况，请分析可能存在的问题并提出处理措施?

注册会计师对西方甩卖公司期末金额较大或账龄较长的50家公司寄送了积极式询证函，收到了其中47家的回函，未回函或回函差异部分情况如下：(1)M和N公司分别欠款234万和117万，虽已发出函证，但未收到回函。(2)Z公司欠款25万，收到对方询证回函称：已于10月份预付货款35万元，足以抵付欠款。要求：(1)第一种情况，应该如何处理。简要回答替代程序内容。(2)调查发现西方甩卖公司的M、N两个客户为新的销售对象，11月份到12月份的累积销售额分别为200万和100万元，均为赊销，款项未曾收回。若查实两个客户的销售为虚构，注册会计师如何编制调整分录。(注：西方甩卖公司未对两笔交易结转成本。增值税率为13%)(3)对于Z公司，注册会计师着重检查预收货款是否确实收到并已入账，同时检查是否能抵付。发现预收账款明细账中确有记载，并能抵付，于是建议如下调整。

注册会计师对西方甩卖公司期末金额较大或账龄较长的50家公司寄送了积极式询证函，收到了其中47家的回函，未回函或回函差异部分情况如下：(1)M和N公司分别欠款234万和117万，虽已发出函证，但未收到回函。(2)Z公司欠款25万，收到对方询证回函称：已于10月份预付货款35万元，足以抵付欠款。要求：(1)第一种情况，应该如何处理。简要回答替代程序内容。(2)调查发现西方甩卖公司的M、N两个客户为新的销售对象，11月份到12月份的累积销售额分别为200万和100万元，均为赊销，款项未曾收回。若查实两个客户的销售为虚构，注册会计师如何编制调整分录。(注：西方甩卖公司未对两笔交易结转成本。增值税率为13%)(3)对于Z公司，注册会计师着重检查预收货款是否确实收到并已入账，同时检查是否能抵付。发现预收账款明细账中确有记载，并能抵付，于是建议如下调整。