老师，个税系统里申报的工资薪金的金额是不是得和管理费用的金额一致？

我账务处理有的是做工程施工，有的是管理费用，1那这个汇算清缴的时候职工薪酬表是填两个科目合计还是？

是的，职工薪酬表是填两个科目合计

还有个项目的12月工资薪金在1月20多号才发放的，当时12月工资薪金已经申报，账务也没处理进去，这个现在要怎么处理？我的账还没打印装订的

只能做在1月份里面了

怎么做呢？怎么申报呢？

如果已经申报个税了，就不用再申报个税了，在账上补计提工资和发放的分录就行了。

我说了呀，发放在申报期后了，没有申报，也没有账务处理

需要申报，需要补做计提工资和正常做发放工资的分录

申报在哪个时间？

一般情况下2月申报1月所属期的个税

1月20多高发放的，就在2月申报个税时报

可是工资表做的是12月的啊，这样有影响么

没影响，填在申报个税

没影响，现在申报个税

这样税务如果问了，咋说呢？还有如果申报在1月，如果2月又发放1月工资，那有的1月没超5千的不是超5千了，就需要缴纳个税了呀

1月发放，2月申报很正常，无论是否超过5000都要申报

实际是12月的工资啊