请问老师，23年汇的广告宣传费对方没有开票，现在要开可以吗？

但是在24年所得税申报的时候已经抵扣费用了，今年拿到票之后报所得税是不是不能再抵?

你好，2024年的时候，你没有发票预缴的时候抵扣了，汇算清缴需要调增呀。

收到了发票，在今年调整利润分配，未分配利润不就可以抵扣了？

哦，弄错了，当时做的是预付账款，那今年发票到了是不是就可以做管理费用了?

你好，利润分配未分配利润 属于抵扣去年的所得税不是吗？

哦，我以为是借管理费用，贷预付账款，不是这样的吗

不是这样，借利润分配未分配利润贷预付账款抵扣的是去年的所得税。

那我们当时申报所得税的时候，没有作为费用进去，是不是在申报所得税汇算清缴的时候没有关系

你好，不是不是不是我上面给你写了你利润分配未分配利润，这个是调整以前年度根据权责发生制他属于哪一年的费用你跟我说

发生费用汇入对方账户是2023年，开票是2025年

那根据权责发生制，它是不是属于2023年的，那你为什么做账要做到2025年抵扣2025年的。

根据权责发生制，不看开票的时间。

哦所以就是要做未分配利润去，是不

是的是的，是这个意思的。

感谢老师的耐心解答！