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25年缴纳24年4季度所得税,分录,24年未计提

2025-02-20 14:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-20 14:47

借:所得税费用或未分配利润 贷:应交税费-企业所得税

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快账用户8425 追问 2025-02-20 14:48

计入当期可不可以?还是必须:借未分配利润,贷所得税?

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快账用户8425 追问 2025-02-20 14:49

我们是一般纳税人

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齐红老师 解答 2025-02-20 14:51

计入当期是可以的

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快账用户8425 追问 2025-02-20 14:53

汇算是需要调增吗

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齐红老师 解答 2025-02-20 14:54

不需要,所得税不影响企业所得税

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快账用户8425 追问 2025-02-20 14:54

好的,谢谢老师,可以计入当期,或者计入未分配利润对吧

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齐红老师 解答 2025-02-20 14:54

是,可以计入当期,或者计入未分配利润

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借:所得税费用或未分配利润 贷:应交税费-企业所得税
2025-02-20
你好,按收付实现制,通常不算在24年年度企业纳税总额里
2025-03-13
你好,是的,这个应该算进去。
2025-03-13
计提,借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 缴纳,借应交税费应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
2024-06-18
跨年补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税             借:应交税费-所得税 贷:银行存款
2025-01-08
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