老师好，我想问一下查账注销的分公司资产负债表上其他应收款，应收账款和其他应付款，应付账款必须得平账吗？

其他应付款也需要吗？这是分公司

是的 这里面所有的都需要

企业所得税和总公司汇总核算的，不是可以不用吗

你好，你需要清理完毕， 清算是什么原因就需要清理？就是需要清算债权债务 你这个所得税需要单独自己申报了， 人家总公司不注销，他不用申报。你们现在需要分开来自己申报自己的。

那我其他应付款都是欠的老板的，没有能力偿还，计入营业外收入，但就得交企业所得税了，还有别的方法吗

单位有存货或者是固定资产什么的。

没有，啥都没有

办法，需要转营业外收入，你看下之前年度有没有亏损，可以弥补亏损。

弥补完之后还要交好多税

没办法，需要正常交。

那你把它给他转给了总公司的话，你不支付也得转营业外收入，他不照样也得交税呀

我总公司有以前年度亏损可以弥补不用交企业所得税